De stigende omkostninger til sundhedsydelser er ikke kun et problem for enkeltpersoner – de har også påvirket virksomheder, der prioriterer sundhedsydelser for deres ansatte.

Små virksomheder har været særligt sårbare. I løbet af de sidste 15 år er omkostningerne til at dække en medarbejder under en gruppesygeforsikring steget med næsten 200 procent – fra 2.196 dollars til 6.435 dollars.

Disse uholdbare omkostninger kombineret med besværet og den ensartede karakter af de traditionelle gruppeydelser har fået mange små virksomheder til at droppe sundhedsydelser. Som vi tidligere har dækket, er dette en taberstrategi for 2020. I en overskuelig fremtid vil små virksomheder stå over for en konkurrencepræget krig om talenter, hvor sundhedsydelser er afgørende, hvis disse virksomheder skal lykkes.

Glædeligvis er der flere muligheder for sundhedsydelser til små virksomheder i dag end nogensinde før.

I dette indlæg vil vi gennemgå fem af de mest populære fordele for små grupper i 2020:

• Individuel dækning HRA (ICHRA)
• Kvalificeret lille arbejdsgiver HRA (QSEHRA)
• Gruppedækning HRA’er
• Traditionel gruppesygesikring
• Selvfinansieret sygesikring

Vi gennemgår, hvordan de fungerer, hvilke fordele de giver, og hvilke ulemper en virksomhed kan have at kæmpe med, hvis den vælger disse muligheder. Vi vil også diskutere nogle lovgivningsmæssige ændringer, der er på vej, og som kan gøre nye muligheder for sundhedsydelser tilgængelige i den nærmeste fremtid.

Download vores HRA-sammenligningsdiagram for at se, hvilken der passer bedst til din virksomheds behov

Mulighed 1: Individuel dækning HRA (ICHRA)

Der er fra og med i år to nye HRA’er tilgængelige for virksomhedsejere: individuel dækning HRA (ICHRA) og HRA med undtaget ydelse (excepted benefit HRA).

ICHRA fungerer godt for arbejdsgivere af alle størrelser, især fordi de ikke er begrænset baseret på antallet af medarbejdere som QSEHRA (nedenfor).

ICHRA fungerer meget som QSEHRA, men den har ikke bidragsgrænser, og virksomheder kan tilbyde forskellige tilskudsbeløb baseret på 11 medarbejderklasser. Derudover er ICHRA kun tilgængelig for medarbejdere, der er indskrevet i en individuel sundhedsforsikring; medarbejdere, der er indskrevet i en ægtefælles gruppesygeforsikring, kan ikke deltage.

Download vores guide til at tilbyde en ICHRA

Mulighed 2: Den kvalificerede lille arbejdsgiver HRA (QSEHRA)

En stadig mere populær mulighed, den kvalificerede lille arbejdsgiver HRA (QSEHRA), blev oprettet gennem topartisan lovgivning i december 2016.

Med QSEHRA tilbyder virksomheder med færre end 50 ansatte i lighed med andre sundhedsrefusionsordninger (HRA’er) medarbejderne en månedlig godtgørelse af skattefrie penge. Medarbejderne tilmelder sig derefter en individuel sygesikring, og virksomheden refunderer dem op til deres tilskudsbeløb. Desuden kan medarbejderne bruge QSEHRA til at få refusioner for støtteberettigede udgifter, som de ikke selv har betalt. Dette giver virksomhederne mulighed for at bevare kontrollen over deres budget og samtidig tilbyde deres medarbejdere en meningsfuld fordel.

Med QSEHRA er alle refusioner fri for lønsumsafgift for virksomheden og dens medarbejdere.

Refusioner kan være fri for indkomstskat for medarbejdere, hvis medarbejderen er dækket af en forsikring, der giver en minimumsdækning (minimum essential coverage, MEC).

QSEHRA er ofte det bedste valg for små virksomheder, fordi det giver mulighed for fuldstændig personlig tilpasning. Medarbejderne kan købe det, der passer bedst til deres behov, mens små virksomheder frit kan fastsætte deres eget budget.

Den QSEHRA giver også værdi til små virksomheder i unikke situationer, såsom dem med medarbejdere, der arbejder i flere stater, dem med medarbejdere, der er dækket under en ægtefælles gruppepolitik, og endda dem med medarbejdere uden forsikring.

Download vores guide til at tilbyde en QSEHRA

Mulighed 3: Gruppedækning HRA’er

På grund af deres lavere omkostninger er sundhedsplaner med høj selvrisiko (HDHP’er) den hyppigst tilbudte gruppesundhedspolice. Der er dog en grund til, at de er billigere: De dækker mindre end andre politikker.

For at afbøde noget af dette tab kan små virksomheder tilbyde en gruppedækning sundhedsrefusionsordning.

Med en gruppedækning HRA tilbyder virksomheden medarbejderne en månedlig godtgørelse af skattefrie penge ud over gruppepolicen. Medarbejderne vælger og betaler derefter for sundhedspleje, og virksomheden refunderer dem op til det beløb, de har fået udbetalt.

Generelt bruger medarbejderne HRA til at dække udgifter som f.eks. egenbetalinger, selvrisikobeløb og receptpligtig medicin. De fleste poster, der er opført i IRS Publication 502, er tilgængelige for refusion, men virksomheden kan begrænse denne liste, hvis den vælger det.

Refusioner, der foretages gennem HRA, er fri for lønsumsafgift for både virksomheden og dens medarbejdere. De er også fri for indkomstskat for medarbejderne.

Virksomhederne kan strukturere deres egne krav til medarbejdernes berettigelse, så længe medarbejderne deltager i gruppepolitikken.

Med en HRA med gruppedækning får virksomhederne og deres medarbejdere noget af den personalisering, som de ville få med en QSEHRA. Disse HRA’er skal dog knyttes til en gruppepolitik, hvilket stadig er dyrt og kan være trættende at administrere.

For at få mere at vide kan du downloade den komplette guide til gruppedækning hra

Mulighed 4: Traditionel gruppesygeforsikring

En gruppesygeforsikring, som er det traditionelle valg for de fleste virksomheder, er en plan valgt af virksomheden, som giver dækning til medarbejdere og potentielt til medarbejdernes afhængige personer.

Små virksomheder, der tilbyder gruppesygeforsikring, betaler en fast præmie for policen, selv om de kan videregive en del af præmieomkostningerne til medarbejderne. Medarbejderne er ansvarlige for egenbetaling og selvrisiko i forbindelse med de tjenester, de søger.

Virksomhederne køber typisk dækning gennem en forsikringsmægler eller de offentlige SHOP-markedspladser (Small Business Health Options).

Traditionel gruppesygesikring kan være et godt valg for små virksomheder, fordi den er relativt nem at få, og de fleste medarbejdere allerede er bekendt med, hvordan den fungerer.

Præmiepriserne kan dog være en udfordring. Det anslås, at omkostningerne ved traditionel gruppesygeforsikring vil nå op på 15.375 dollars pr. medarbejderfamilie i 2020 for virksomheder med færre end 500 ansatte. Dette er simpelthen uden for rækkevidde for de fleste små virksomheder.

Download vores sammenligning af gruppesygeforsikring og HRA’er.

Mulighed 5: Selvfinansieret sundhedsforsikring

For at undgå de dyre præmier og restriktioner for gruppesygeforsikring vælger nogle små virksomheder at selvforsikre sig.

Med en selvforsikringsordning påtager virksomheden sig den økonomiske risiko for at yde sundhedsydelser til medarbejderne. Det betyder, at i stedet for at betale en fast præmie til et forsikringsselskab betaler virksomheden for hvert enkelt krav fra medarbejdernes egenbetaling, efterhånden som det opstår.

Termerne for berettigelse og dækkede ydelser er beskrevet i formelle plandokumenter. Typisk opretter virksomheden en trustfond til at øremærke penge, som både virksomheden og dens ansatte bidrager med, til at betale disse erstatningskrav. Virksomhederne kan også parre fonden med en stop-loss-politik, der begrænser virksomhedernes potentielle risiko.

Tredjepartsadministratorer (TPA’er) håndterer erstatningskrav og andre indgivelser.

Mindre virksomheder kan spare penge med selvfinansieret sygeforsikring, især i administrationsomkostninger. Omkostningsbesparelser i ikke-erstatningsudgifter sammenlignet med gruppesygeforsikring kan variere fra 10 procent til 25 procent, ifølge Self-Insurance Educational Foundation.

Selvforsikring er imidlertid risikabelt, og større end forventede krav kan sætte en lille virksomhed ud af drift. Af denne grund er selvfinansieret sygeforsikring mere almindelig blandt større virksomheder. Faktisk er den gennemsnitlige størrelse af en selvfinansieret virksomhed 300 til 400 ansatte.