Den årlige Roth IRA bidragsgrænse i 2020 og 2021 er $6,000 for voksne under 50 og $7,000 for voksne 50 og ældre. Men der er andre faktorer, der kan sætte yderligere grænser for, hvor meget du kan bidrage til din Roth IRA.

Her er et nærmere kig på de faktorer, der påvirker din årlige Roth IRA-bidragsgrænse, og hvordan du finder ud af, hvad din er for i år.

Faktorer, der påvirker din Roth IRA-bidragsgrænse

Følgende faktorer spiller en rolle for, hvor meget du kan bidrage til din Roth IRA:

• Årlig grænse fastsat af IRS: IRS fastsætter årlige grænser hvert år, der dikterer det maksimale beløb, som en person kan bidrage til en Roth IRA.
• Alder: Voksne på 50 år og derover er berettiget til at foretage catch-up-bidrag årligt. IRS fastsætter også grænser for, hvor meget ekstra disse personer kan bidrage med i løbet af et år.
• Modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI): Din MAGI er din justerede bruttoindkomst (AGI) – din bruttoindkomst minus visse skattefradrag – med nogle af disse skattefradrag lagt oveni igen. Personer med MAGI’er over visse tærskler kan muligvis ikke bidrage op til den årlige grænse eller kan muligvis slet ikke bidrage direkte til en Roth IRA. Læs videre for at få flere oplysninger om, hvordan du beregner din MAGI.
• Skatteindberetningsstatus: Regeringen vurderer din MAGI på baggrund af din skatteindberetningsstatus. Se tabellen nedenfor for nærmere oplysninger.
• Bidrag til traditionelle IRA’er: IRS-grænsen gælder for alle dine IRA-bidrag i løbet af året, så hvis du allerede har sat nogle penge ind i en traditionel IRA, skal du trække dette bidrag fra den årlige grænse for at bestemme, hvor meget du stadig kan bidrage til din Roth IRA.
• Indtjent indkomst: Du kan ikke bidrage med flere penge, end du har tjent i løbet af året, til din Roth IRA. Så hvis du kun tjente 3.000 dollars, er det det det højeste beløb, du kan bidrage med i løbet af året, selv om den årlige grænse er dobbelt så høj. For ægtepar kan begge bidrage op til den årlige grænse, så længe den ene ægtefælle har tjent nok til at dække alle disse bidrag i løbet af året.

Roth IRA-bidragsgrænser i 2020 efter MAGI og skatteindberetningsstatus

Den følgende tabel viser, hvor meget du kan bidrage til din Roth IRA i 2020 og 2021 baseret på din skatteindberetningsstatus og din MAGI.

Kilde: IRS.

Enlige voksne med MAGI’er på under 125.000 dollars kan bidrage op til den årlige bidragsgrænse for 2021 — 6.000 dollars eller 7.000 dollars, hvis de er 50 år eller ældre. Ægtepar med MAGI’er under 198.000 dollar kan hver især bidrage op til den årlige grænse.

Enlige voksne med MAGI’er på over 140.000 dollar, ægtepar, der indgiver fælles anmeldelse med MAGI’er på over 208.000 dollar, og ægtepar, der indgiver separat anmeldelse, som boede sammen og har en MAGI på over 10.000 dollar, kan ikke bidrage med penge direkte til en Roth IRA. De kan dog bruge en backdoor Roth IRA. Her bidrager man med penge til en traditionel IRA og foretager derefter en Roth IRA-konvertering i samme år. Det er et par flere hoops at hoppe igennem, men det vil få dig til det samme sted i sidste ende.

Hvis din MAGI falder mellem de to tærskler for din skattemæssige status, skal du følge nedenstående trin for at finde ud af, hvor meget du lovligt må bidrage til en Roth IRA i år.

Sådan beregner du din reducerede Roth IRA-bidragsgrænse

Det første trin i beregningen af, hvor meget du kan bidrage, er at fastnagle din MAGI. Start med din bruttoindkomst — alle de penge, du tjener i løbet af året — og fratræk eventuelle penge brugt på visse skattefradrag, herunder:

• Halvdelen af din skat af selvstændige erhvervsdrivende, hvis det er relevant
• Renter på studielån
• Gebyrer og gebyrer
• Udgifter til lægebehandling, der overstiger 7.5 % af din AGI
• Bidrag til en sundhedsopsparingskonto (HSA)
• Bidrag til en skatteudskudt pensionsopsparingskonto
• Sundhedsforsikringspræmier, hvis du er selvstændig
• Kvalificerede uddannelsesudgifter
• Sanktioner for tidlig tilbagetrækning af pensionsopsparing

Resultatet er din AGI. Du kan også finde dette tal for tidligere år på din selvangivelse, hvilket kan give dig et tæt estimat af din AGI for i år, hvis din indkomst og dine forbrugsvaner ikke har ændret sig væsentligt.

For at beregne din MAGI skal du tage din AGI og lægge nogle af disse fradrag tilbage, herunder:

• Renter af studielån
• Gebyrer og gebyrer
• IRA-bidrag
• Halvdelen af din skat af selvstændige erhvervsdrivende
• Tab ved udlejning
• Passive tab eller passiv indkomst
• Arbejder-betalte adoptionsudgifter
• Udlandsk arbejdsindkomst eller boligundtagelser
• Tab fra børsnoterede partnerskaber
• Beskattelige socialsikringsbetalinger (undtagen SSI)

Det er muligt, at din MAGI kan ende med at være den samme som din AGI, selvom det ikke altid er sandt. Når du har dette tal, kan du beregne din reducerede Roth IRA-bidragsgrænse for året ved hjælp af følgende formel:

1. Find din MAGI ved hjælp af ovenstående trin.
2. Vælg det relevante næste trin baseret på din skattemæssige status:
   • Single, husstandsoverhoved eller gift, der registrerer sig separat, hvis du ikke boede sammen med din ægtefælle hele året: Træk 124.000 USD fra din MAGI for 2020 eller 125.000 USD for 2021.
   • Ægtepar, der indgiver en fælles anmeldelse eller kvalificerende enke(r): Træk $196.000 fra din MAGI for 2020 eller $198.000 for 2021.
   • Ægtepar, der indgiver særskilt, hvis du boede sammen med din ægtefælle på noget tidspunkt i løbet af året: Fortsæt med din MAGI til næste trin.
3. Vælg det relevante næste trin baseret på din skatteindberetningsstatus:
   • Enlig eller husstandsoverhoved: Divider dit resultat fra trin 2 med 15.000 USD.
   • Gifte, der anmelder sig sammen, gifte, der anmelder sig hver for sig, eller kvalificerende enke(er): Divider dit resultat fra trin 2 med $10.000.
4. Multiplicer dit resultat fra trin 3 med $6.000, eller med $7.000, hvis du er 50 år eller ældre.
5. Subtraher dit resultat fra trin 4 fra $6.000, eller $7.000, hvis du er 50 år eller ældre.

For at se, hvordan dette fungerer i praksis, skal du overveje en enlig voksen under 50 år, der har en MAGI på $130.000 i 2021. De ville trække 125.000 dollars fra deres MAGI og få 5.000 dollars. Derefter ville de dividere disse 5.000 dollars med 15.000 dollars. Det giver 0,33. De ville gange de 0,33 med den årlige Roth IRA-bidragsgrænse på 6.000 USD for voksne under 50 år og få 2.000 USD. Endelig trækker de disse 2.000 USD fra grænsen på 6.000 USD for at få en maksimal reduceret bidragsgrænse på 4.000 USD.

Det lyder ret kompliceret, men det er ikke så svært at regne ud, når du først har din MAGI. Husk på, at regeringen ændrer reglerne om, hvem der kan bidrage til en Roth IRA, og hvor meget de kan bidrage fra år til år, så du bør altid tjekke, om noget er ændret, før du foretager bidrag i de kommende år.

Trending

• {{ overskrift }}

The Motley Fool har en oplysningspolitik.