Die Aufteilung Ihres Nachlasses unter Ihren Nachkommen kann eine heikle Angelegenheit sein. Erinnern Sie sich, was mit Shakespeares König Lear geschah? Kein Testament zu haben, ist jedoch der Gipfel der Verantwortungslosigkeit. Man muss sich der Aufgabe stellen.

Es gibt viele Situationen, in denen die offensichtliche Option – eine gleichmäßige Aufteilung des Vermögens unter den Kindern – die richtige Wahl ist. In manchen Familien ist es jedoch nicht sinnvoll, jedem Kind ein identisches Erbe zukommen zu lassen. Anwälte für Nachlassplanung weisen darauf hin, dass es einen Unterschied gibt zwischen einem gleichen Erbe, bei dem jedes Kind den gleichen Betrag erhält, und einem gerechten Erbe, bei dem jedes Kind das erhält, was in Anbetracht seiner Lebensumstände angemessen ist.

Wann ist es also sinnvoll, jedem Ihrer Kinder das gleiche Erbe zu hinterlassen, und wann ist eine andere Regelung sinnvoller? Und wie könnte sich jede Entscheidung auf die Harmonie zwischen den Geschwistern auswirken und darauf, ob Ihre Wünsche so umgesetzt werden, wie Sie es sich vorgestellt haben? Lesen Sie weiter.

Wann ist dies zu tun: Gleiche Beträge

Wenn es drei Kinder gibt, bedeutet eine gleichmäßige Aufteilung natürlich, dass jedes ein Drittel des verbleibenden Nachlasses erhält, nachdem beide Elternteile verstorben sind.

„Es ist sinnvoll, dass jedes Kind das gleiche Erbe erhält, wenn jedes Kind ähnliche Bedürfnisse hat und sich in einer ähnlichen Lebenssituation befindet, jedes Kind in der Vergangenheit ähnliche Unterstützung von seinen Eltern erhalten hat und jedes Kind geistig und emotional fähig und verantwortungsbewusst ist“, sagt Laura K. Meier, eine Anwältin für Nachlassplanung in Newport Beach, Kalifornien,

Wenn Ihre Kinder beispielsweise alle das College abgeschlossen haben (wobei Sie die Studiengebühren bezahlt haben) und nicht mehr auf Ihre finanzielle Unterstützung angewiesen sind, wenn kein Kind eine Behinderung oder schwere Krankheit hat und wenn alle gezeigt haben, dass sie verantwortungsvoll mit Geld umgehen, ist es logisch, Ihr Vermögen gleichmäßig unter ihnen aufzuteilen.

Wenn Ihr Nachlass Immobilien und andere Sachwerte umfasst, müssen Sie den Dollarwert jedes Vermögenswerts bestimmen und entscheiden, was am sinnvollsten ist, um es jedem Kind zu hinterlassen. Denken Sie an die häufige Situation, dass die Kinder über das ganze Land verstreut sind.

„Wenn ein Kind das Haupthaus in Connecticut immer geliebt hat und immer noch in der Nähe wohnt, könnte es sinnvoll sein, es ihm oder ihr zu vermachen“, sagt Eric Meermann, Vizepräsident der Palisades Hudson Financial Group in Stamford, Conn. Ein anderes Kind, das in Florida lebt, könnte das Strandhaus in Boca erben. „Etwaige Wertunterschiede zwischen den Immobilien könnten durch Bargeld oder andere Vermögenswerte ausgeglichen werden“, so Meermann weiter.

Es gibt auch weniger angenehme Gründe, ein gleichmäßiges Erbe zu hinterlassen, selbst wenn Sie das Gefühl haben, dass eines oder mehrere Ihrer Kinder es nicht verdient haben: Dies kann dazu beitragen, die Kosten von Konflikten, sowohl emotionaler als auch finanzieller Art, zu vermeiden.

Aus der Sicht eines Rechtsstreits ist es am besten, die Wahrscheinlichkeit abzuwägen, dass ein Kind den Nachlass durch einen Rechtsstreit verschleppt, so Philip J. Ruce, ein Anwalt für Nachlassplanung bei der Anwaltskanzlei Stone Arch in Minneapolis. Ein Rechtsstreit „ist finanziell und emotional belastend für Ihre Familie und Ihren Nachlass“, sagt er, und wird „dazu führen, dass ein Teil Ihres Vermögens an einem anderen Ort landet, als Sie gehofft hatten – in den Taschen von Anwälten.“

Wann zu tun ist: Unterschiedliche Beträge

Es fühlt sich nicht immer richtig an, jedem Kind ein gleiches Stück vom Kuchen zu hinterlassen. Vielleicht fungiert einer Ihrer Nachkommen als Ihr Betreuer, und Sie möchten ihn für diese Hingabe belohnen oder eine Entschädigung für verlorene Zeit und Lohn zahlen, meint Candice N. Aiston, Gründerin und leitende Anwältin für Nachlassplanung von Aiston Law in Portland, Oregon.

Oder vielleicht haben Sie einem Kind zu Lebzeiten erheblich mehr Geld gegeben als einem anderen, z. B. 50.000 Dollar für eine Hochzeit, ein Studium oder eine Anzahlung auf ein Haus. Wenn Sie in diesem Fall Ihren beiden Kindern jeweils 200.000 Dollar vererben würden, könnten Sie stattdessen 175.000 Dollar an das Kind vererben, dem Sie zuvor Geld geschenkt haben, und 225.000 Dollar an das Kind, das Sie nicht beschenkt haben. Diese Aufteilung folgt der Richtlinie „gerecht, nicht gleich“.

Wenn Sie ein Kind haben, das nicht für sich selbst sorgen kann, möchten Sie vielleicht den größten Teil Ihres Vermögens für die Betreuung dieses Kindes durch einen Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse hinterlassen, rät Aiston. Ein behindertes Kind benötigt möglicherweise Einkommensunterstützung, um die grundlegenden Lebenshaltungskosten zu bestreiten, und Mittel zur Deckung des laufenden medizinischen Bedarfs. Geschwister werden eine solche Situation wahrscheinlich verstehen und nicht beleidigt sein, wenn sie weniger Geld erhalten, aber es ist trotzdem eine gute Idee, sie über Ihre Pläne zu informieren, damit es nach Ihrem Tod keine Überraschungen gibt.

Sie können auch beschließen, unterschiedliche Beträge zu vererben, wenn Sie eine gemischte Familie haben, in der ein Kind weiterhin von einem anderen Elternteil unterstützt werden kann. Man könnte dies auch tun, wenn man ein Familienunternehmen führt und ein Kind einen größeren Anteil hat als das andere, oder wenn ein Kind finanziell unverantwortlich ist, eine Sucht hat, die man nicht unterstützen will, oder anderweitig einen Geldsegen nicht verdient oder ihm nicht vertraut werden kann.

Aiston sagt, die allgemeine Richtlinie sollte die Förderung der Familienharmonie sein. „Es ist unglaublich, wie viele Familien nach dem Tod der Eltern auseinanderfallen, weil der Nachlass aufgeteilt wird“, sagt sie.

Kann ein Kind mehr einklagen?

Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihr Vermögen nicht gleichmäßig unter Ihren Kindern aufzuteilen, sollten Sie sich darüber im Klaren sein, dass Sie Ihre Pläne und Ihre Kinder dem Risiko aussetzen, einen Rechtsstreit zu führen. Wie groß ist dieses Risiko, und wie wahrscheinlich ist es, dass das Ergebnis eine andere Aufteilung des Vermögens ist als die von Ihnen gewünschte?

„Kinder können immer klagen, aber im Allgemeinen muss es eine gültige Grundlage für eine Testamentsanfechtung geben“, sagt Jeffrey R. Gottlieb, ein Anwalt für Nachlassplanung in Palatine, Illinois. Mit einer sorgfältigen Nachlassplanung können Sie jedoch jede Anfechtung entschärfen.

Der erste Schritt besteht darin, Ihr Testament mit Hilfe eines Anwalts für Nachlassplanung aufzusetzen, solange Sie bei klarem Verstand und gutem Gedächtnis sind und ohne unzulässige Beeinflussung durch eines Ihrer Kinder. „Unzulässige Beeinflussung“ bedeutet, dass eines Ihrer anderen Kinder glaubt – oder zumindest glaubt, dass es vor Gericht bewiesen werden kann -, dass Sie bei der Erstellung Ihres Testaments manipuliert wurden. Infolgedessen, so behauptet dieses Kind, haben Sie Wünsche geäußert, die Sie sonst nicht geäußert hätten oder die nicht wirklich Ihrem Willen entsprachen. Sie werden nicht da sein, um sich gegen eine solche Behauptung zu verteidigen, also müssen Sie sicherstellen, dass niemand sie erfolgreich vorbringen kann.

„Unzurechnungsfähigkeit“, eine weitere Möglichkeit, ein Testament anzufechten, bedeutet, dass Sie nicht verstanden haben, was Sie taten, als Sie Ihr Testament verfassten oder änderten, vielleicht aufgrund Ihres Alters oder weil eine körperliche oder geistige Krankheit Ihre Fähigkeit, vernünftige Entscheidungen zu treffen, beeinträchtigt hatte. Ein Kind könnte auch versuchen zu argumentieren, dass Ihr Testament aufgrund von Betrug oder weil Ihre Unterschrift nicht bezeugt wurde, nicht gültig ist.

Wie Sie Ihre Wünsche schützen

Es gibt Möglichkeiten, die Chancen eines weniger begünstigten Kindes, Ihr Testament vor Gericht anzufechten, zu minimieren, ebenso wie die Gewinnchancen dieses Kindes, falls es dies tut.

„Eine Nichtanfechtbarkeitsklausel in Verbindung mit einer zumindest nominellen Schenkung kann von einer Anfechtung abschrecken“, sagt Gottlieb. Eine Nichtanfechtbarkeitsklausel ist im Grunde eine Formulierung in Ihrem Testament, die besagt, dass jeder Erbe, der Ihr Testament vor Gericht anfechtet, alle Vermächtnisse verwirkt. An dieser Stelle kommt die nominelle Schenkung ins Spiel – damit die Klausel wirksam ist, muss Ihr Kind etwas zu verlieren haben. Sie müssen dem weniger begünstigten Kind so viel hinterlassen, dass es wahrscheinlich mehr davon hat, wenn es sich ruhig verhält, als wenn es vor Gericht geht.

Diese Option ist zwar unangenehm, kann aber die beste Möglichkeit sein, Ihr Testament aufrechtzuerhalten. Die Durchsetzbarkeit dieser Klauseln variiert jedoch von Staat zu Staat. Informieren Sie sich also über die Gesetze Ihres Staates, bevor Sie diese Option in Erwägung ziehen.

Staatsplanungsexperten sagen, dass es noch andere Möglichkeiten gibt, Anfechtungen Ihres Testaments zu vermeiden:

• Die Verwendung eines Treuhandfonds, um einem Kind eine Struktur zu geben, das möglicherweise nicht in der Lage ist, ein Erbe verantwortungsvoll allein zu verwalten.
• Ihren Arzt als Zeugen bei der Unterzeichnung Ihres Testaments hinzuziehen, um Behauptungen über mangelnde Geschäftsfähigkeit zu entkräften.
• Alle Kinder vom Prozess der Testamentserstellung ausschließen, um Behauptungen über unzulässige Beeinflussung zu entkräften.
• Ihr Testament mit jedem Kind besprechen, um Überraschungen zu vermeiden und Ihre Argumente zu erläutern.

Ein Rechtsstreit dieser Art wird höchstwahrscheinlich mit einem Vergleich enden, sagt Ruce und fügt hinzu: „Dieser Vergleich wird Ihren Nachlassplan in gewisser Weise verändern, weil die Gelder wahrscheinlich an einem anderen Ort oder bei einer anderen Person landen, als Sie gehofft hatten.“

Das Fazit

„Das Wichtigste, woran man bei der Aufteilung eines Erbes denken sollte, ist, dass es Ihr Geld ist und Sie das Recht haben, damit zu tun, was Sie wollen“, sagt Ruce.

Das heißt, dass eine gleichmäßige Verteilung des Erbes am sinnvollsten ist, wenn die Geschenke oder die finanzielle Unterstützung, die Sie Ihren Kindern im Laufe Ihres Lebens gegeben haben, minimal oder im Wesentlichen gleich waren, und wenn es keine Situation gibt, in der ein Kind den größten Teil der Pflege für einen alternden Elternteil übernommen hat.

„Wenn es eine tatsächliche oder vermeintliche Ungleichheit gibt, steigt die Wahrscheinlichkeit, dass jemand nach Rechtsmitteln sucht, erheblich“, sagt Ruce. Sie müssen entscheiden, wie groß dieses Risiko angesichts des Temperaments Ihrer Kinder und ihrer Beziehungen zueinander ist und ob das Risiko, ein ungleiches Erbe zu hinterlassen, das wert ist, was Sie zu erreichen versuchen. Eine sorgfältige Nachlassplanung mag nicht einfach sein, aber sie ist unerlässlich.