Die steigenden Gesundheitskosten sind nicht nur ein Problem für Einzelpersonen, sondern wirken sich auch auf Unternehmen aus, die Gesundheitsleistungen für ihre Mitarbeiter zu einer Priorität machen.

Kleine Unternehmen sind besonders gefährdet. In den letzten 15 Jahren sind die Kosten für die Krankenversicherung eines Mitarbeiters um fast 200 Prozent gestiegen – von 2.196 Dollar auf 6.435 Dollar.

Diese untragbaren Kosten, verbunden mit dem Aufwand und der Einheitsgröße der traditionellen Gruppenleistungen, haben viele kleine Unternehmen dazu veranlasst, ihre Gesundheitsleistungen aufzugeben. Wie wir bereits berichtet haben, ist dies eine aussichtslose Strategie für 2020. In absehbarer Zukunft werden kleine Unternehmen mit einem Wettbewerb um Talente konfrontiert sein, in dem Gesundheitsleistungen von entscheidender Bedeutung sind, wenn diese Unternehmen erfolgreich sein wollen.

Glücklicherweise gibt es heute mehr Möglichkeiten für Gesundheitsleistungen für kleine Unternehmen als je zuvor.

In diesem Beitrag werden wir fünf der beliebtesten Leistungen für kleine Gruppen im Jahr 2020 vorstellen:

• Individual Coverage HRA (ICHRA)
• Qualified small employer HRA (QSEHRA)
• Group coverage HRAs
• Traditionelle Gruppenkrankenversicherung
• Self-funded health insurance

Wir gehen darauf ein, wie sie funktionieren, welche Vorteile sie bieten und mit welchen Nachteilen ein Unternehmen zu rechnen hat, wenn es sich für diese Optionen entscheidet. Außerdem besprechen wir einige in Arbeit befindliche gesetzliche Änderungen, die in naher Zukunft neue Optionen für Gesundheitsleistungen verfügbar machen könnten.

Laden Sie unsere HRA-Vergleichstabelle herunter, um herauszufinden, welche Option am besten zu den Bedürfnissen Ihres Unternehmens passt

Option 1: HRA mit individuellem Versicherungsschutz (ICHRA)

Ab diesem Jahr stehen den Unternehmen zwei neue HRAs zur Verfügung: das HRA mit individuellem Versicherungsschutz (ICHRA) und das HRA mit ausgenommenen Leistungen.

Der ICHRA eignet sich für Arbeitgeber aller Größenordnungen, insbesondere weil er nicht wie der QSEHRA (siehe unten) auf die Anzahl der Mitarbeiter beschränkt ist.

Der ICHRA funktioniert ähnlich wie der QSEHRA, hat jedoch keine Beitragsbeschränkungen, und die Unternehmen können auf der Grundlage von 11 Mitarbeiterklassen unterschiedliche Zuschussbeträge anbieten. Außerdem steht das ICHRA nur Mitarbeitern zur Verfügung, die in einer individuellen Krankenversicherung eingeschrieben sind; Mitarbeiter, die in der Gruppenkrankenversicherung ihres Ehepartners eingeschrieben sind, können nicht teilnehmen.

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Option 2: Das qualifizierte HRA für kleine Arbeitgeber (QSEHRA)

Eine zunehmend beliebte Option, das qualifizierte HRA für kleine Arbeitgeber (QSEHRA), wurde durch eine parteiübergreifende Gesetzgebung im Dezember 2016 geschaffen.

Mit dem QSEHRA bieten Unternehmen mit weniger als 50 Mitarbeitern ähnlich wie bei anderen Gesundheitsrückerstattungsregelungen (HRAs) ihren Mitarbeitern einen monatlichen Zuschuss in Form von steuerfreiem Geld. Die Mitarbeiter schließen dann eine individuelle Krankenversicherung ab, und das Unternehmen erstattet ihnen den Betrag bis zur Höhe des Zuschusses. Darüber hinaus können die Mitarbeiter den QSEHRA nutzen, um Erstattungen für förderfähige Auslagen zu erhalten. Auf diese Weise behalten die Unternehmen die Kontrolle über ihr Budget und bieten ihren Mitarbeitern gleichzeitig einen sinnvollen Vorteil.

Mit dem QSEHRA sind alle Erstattungen für das Unternehmen und seine Mitarbeiter lohnsteuerfrei.

Die Erstattungen können für die Mitarbeiter einkommenssteuerfrei sein, wenn der Mitarbeiter in einer Versicherung versichert ist, die einen Mindestversicherungsschutz (MEC) bietet.

Der QSEHRA ist für kleine Unternehmen oft die beste Wahl, da er eine vollständige Personalisierung ermöglicht. Die Mitarbeiter können das kaufen, was ihren Bedürfnissen am besten entspricht, während kleine Unternehmen ihr eigenes Budget festlegen können.

Das QSEHRA ist auch für kleine Unternehmen in besonderen Situationen von Nutzen, z. B. für Mitarbeiter, die in mehreren Staaten arbeiten, für Mitarbeiter, die über die Gruppenversicherung ihres Ehepartners versichert sind, und sogar für Mitarbeiter ohne Versicherung.

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Option 3: Gruppenversicherung HRAs

Aufgrund ihrer geringeren Kosten sind Gesundheitspläne mit hoher Selbstbeteiligung (HDHPs) die am häufigsten angebotene Gruppengesundheitspolitik. Es gibt jedoch einen Grund dafür, dass sie billiger sind: Sie decken weniger ab als andere Policen.

Um einen Teil dieses Verlustes auszugleichen, können kleine Unternehmen eine Gruppenversicherung mit Kostenerstattung anbieten.

Bei einer Gruppenversicherung mit Kostenerstattung bietet das Unternehmen seinen Mitarbeitern zusätzlich zur Gruppenversicherung einen monatlichen Zuschuss in Form von steuerfreiem Geld. Die Mitarbeiter wählen und zahlen dann für die Gesundheitsversorgung, und das Unternehmen erstattet ihnen den Betrag bis zur Höhe ihres Zuschusses.

Im Allgemeinen verwenden die Mitarbeiter die HRA, um Ausgaben wie Zuzahlungen, Selbstbeteiligungen und verschreibungspflichtige Medikamente zu decken. Die meisten in der IRS-Publikation 502 aufgeführten Posten können erstattet werden, aber das Unternehmen kann diese Liste nach eigenem Ermessen einschränken.

Erstattungen über das HRA sind sowohl für das Unternehmen als auch für die Mitarbeiter lohnsteuerfrei. Sie sind auch für die Mitarbeiter einkommenssteuerfrei.

Unternehmen können die Anspruchsvoraussetzungen für ihre Mitarbeiter selbst festlegen, solange die Mitarbeiter an der Gruppenversicherung teilnehmen.

Mit einem HRA mit Gruppenabdeckung erhalten Unternehmen und ihre Mitarbeiter einen Teil der Personalisierung, die sie mit einem QSEHRA erhalten würden. Diese HRAs müssen jedoch an eine Gruppenpolice gekoppelt werden, was nach wie vor teuer und mühsam in der Verwaltung ist.

Weitere Informationen finden Sie im vollständigen Leitfaden zur Gruppenkrankenversicherung

Option 4: Traditionelle Gruppenkrankenversicherung

Die traditionelle Wahl der meisten Unternehmen ist die Gruppenkrankenversicherung, ein vom Unternehmen ausgewählter Plan, der den Mitarbeitern und möglicherweise den Angehörigen der Mitarbeiter Versicherungsschutz bietet.

Kleine Unternehmen, die eine Gruppenkrankenversicherung anbieten, zahlen eine feste Prämie für die Police, wobei sie einen Teil der Prämienkosten an die Mitarbeiter weitergeben können. Die Mitarbeiter sind für die Zuzahlungen und Selbstbeteiligungen im Zusammenhang mit den von ihnen in Anspruch genommenen Leistungen verantwortlich.

Unternehmen erwerben den Versicherungsschutz in der Regel über einen Versicherungsmakler oder über die öffentlichen Small Business Health Options (SHOP)-Marktplätze.

Die traditionelle Gruppenkrankenversicherung kann für kleine Unternehmen eine gute Wahl sein, da sie relativ einfach abzuschließen ist und die meisten Mitarbeiter bereits damit vertraut sind, wie sie funktioniert.

Die Prämienpreise können jedoch eine Herausforderung darstellen. Die Kosten für eine herkömmliche Gruppenkrankenversicherung werden für Unternehmen mit weniger als 500 Beschäftigten im Jahr 2020 schätzungsweise 15.375 USD pro Arbeitnehmerfamilie betragen. Das ist für die meisten kleinen Unternehmen einfach unerschwinglich.

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Option 5: Selbstfinanzierte Krankenversicherung

Um die teuren Prämien und Einschränkungen der Gruppenkrankenversicherung zu vermeiden, entscheiden sich einige kleine Unternehmen für eine Selbstversicherung.

Bei einer Selbstversicherung übernimmt das Unternehmen das finanzielle Risiko für die Bereitstellung von Gesundheitsleistungen für die Mitarbeiter. Das bedeutet, dass das Unternehmen nicht eine feste Prämie an einen Versicherer zahlt, sondern die Kosten für jeden Anspruch des Mitarbeiters aus eigener Tasche übernimmt.

Die Bedingungen für die Anspruchsberechtigung und die abgedeckten Leistungen werden in formellen Planunterlagen festgelegt. In der Regel richtet das Unternehmen einen Treuhandfonds ein, in den sowohl das Unternehmen als auch die Mitarbeiter Geld einzahlen, um diese Ansprüche zu begleichen. Die Unternehmen können den Fonds auch mit einer Stop-Loss-Police kombinieren, die das potenzielle Risiko des Unternehmens begrenzt.

Dritte Verwalter (TPAs) verwalten Ansprüche und andere Anträge.

Kleine Unternehmen können mit einer kapitalgedeckten Krankenversicherung Geld sparen, insbesondere bei den Verwaltungskosten. Nach Angaben der Self-Insurance Educational Foundation können die Kosteneinsparungen im Vergleich zu einer Gruppenkrankenversicherung zwischen 10 und 25 Prozent liegen.

Die Selbstversicherung ist jedoch risikoreich, und ein größerer Schaden als erwartet könnte ein kleines Unternehmen in den Ruin treiben. Aus diesem Grund sind kapitalgedeckte Krankenversicherungen eher bei größeren Unternehmen verbreitet. Tatsächlich liegt die durchschnittliche Größe eines kapitalgedeckten Unternehmens bei 300 bis 400 Beschäftigten.