Gesundheitsrückerstattungskonten (HRAs) und Gesundheitssparkonten (HSAs) können beide die Kosten für die medizinische Versorgung senken, aber es gibt wichtige Unterschiede zwischen diesen beiden Sparmöglichkeiten.
Der Hauptunterschied zwischen HRAs und HSAs besteht darin, dass HRAs Eigentum des Arbeitgebers sind und von diesem finanziert werden und daher mehr Einschränkungen bei der Verwendung des Geldes unterliegen, während Sie Eigentümer Ihrer HSA sind. Sie können Beiträge leisten und Ihr HSA-Geld investieren, damit es wächst. Schauen wir uns diese Unterschiede im Detail an.
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2 Hauptunterschiede zwischen einem HRA und einem HSA
1. Eigentümerschaft – Ein Gesundheitskostenerstattungskonto (HRA) ist ein Konto, auf das Ihr Arbeitgeber einen bestimmten Geldbetrag einzahlt. Das Geld wird für die medizinische Versorgung verwendet, die Sie sonst aus eigener Tasche bezahlen müssten.
Das Geld, das Ihr Arbeitgeber auf Ihr HRA einzahlt, wird nicht besteuert, aber Sie können es nicht investieren, nur für förderfähige medizinische Leistungen abheben und verlieren es, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, es sei denn, Sie entscheiden sich für die Fortsetzung der COBRA-Versicherung. Ihr Arbeitgeber kann zulassen, dass ungenutzte Gelder in einem HRA übertragen und in den Folgejahren verwendet werden, aber das ist nicht vorgeschrieben, und Ihr Arbeitgeber kann die Regeln dafür aufstellen, welche Leistungen Sie mit HRA-Geldern bezahlen können.
Gesundheitssparkonten (HSAs) hingegen sind Konten, in die Sie und Ihr Arbeitgeber einzahlen können. Sie sind nur dann berechtigt, Beiträge zu einem HSA zu leisten, wenn Sie einen qualifizierten Gesundheitsplan mit hoher Selbstbeteiligung (HDHP) haben. Ihr Arbeitgeber kann einen HDHP mit einer HSA als betriebliche Leistung anbieten. Wenn Sie eine individuelle Krankenversicherung abschließen und sich für einen HDHP entscheiden, können Sie einen HSA bei einem Maklerunternehmen oder einem anderen Finanzinstitut eröffnen.
2. HRA vs. HSA-Steuern – Bei einem HRA profitiert Ihr Arbeitgeber von den Steuervorteilen, da das Unternehmen den Beitrag leistet. Bei einer HSA ernten Sie die Steuervorteile. Sie können Ihr HSA-Geld von Jahr zu Jahr investieren lassen, und es wächst steuerfrei, wenn Sie es nicht zur Bezahlung von Gesundheitsausgaben abheben. Außerdem können Sie die HSA behalten, auch wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen. Wenn Sie das Geld jedoch für etwas anderes als für Gesundheitskosten abheben und unter 65 Jahre alt sind, müssen Sie eine Steuerstrafe von 20 % auf das Geld zahlen.
HRA vs. HSA förderfähige Ausgaben
Der Internal Revenue Service (IRS) legt die Regeln dafür fest, was als HSA förderfähige Ausgaben gilt. Dazu gehören die meisten medizinischen und zahnmedizinischen Ausgaben, für die Sie einen Steuerabzug für medizinische Ausgaben beantragen können, einschließlich Zahnbehandlungen, Augenbehandlungen und Hörgeräte.
Der IRS erlaubt es auch den Arbeitgebern, alle medizinischen Ausgaben aus einem HRA zu erstatten, die abzugsfähig wären; die Arbeitgeber können jedoch engere Anforderungen stellen. Sie müssen die HRA-Planunterlagen Ihres Arbeitgebers prüfen, um festzustellen, wofür Sie das Geld verwenden können.
Vergleichstabelle zwischen HRA und HSA
Die nachstehende Tabelle zeigt die wichtigsten Unterschiede zwischen einem HRA und einem HSA, damit Sie leichter entscheiden können, welche Art von Konto Sie nutzen sollten.
| Aspekt | HRA | HSA |
|---|---|---|
| Bestimmungen zur Anspruchsberechtigung |
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| Beitragsregeln |
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| Jährliche Beitragshöchstgrenzen |
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| Kontoinhaberschaft |
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| Abhebungsregeln |
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| Investitionsregeln |
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| Übertragungsregeln |
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Quelle: IRS
Wenn Ihr Arbeitgeber ein HRA anbietet, hilft es Ihnen, die Kosten niedrig zu halten, da die vom Arbeitgeber auf das Konto eingezahlten Mittel einen Teil der Kosten decken, die Sie normalerweise zu tragen hätten. Sie müssen jedoch die Bestimmungen Ihres Tarifs kennen, um zu wissen, was ein HRA abdeckt. Und denken Sie daran, dass Sie – anders als bei einer HSA – keine Beiträge auf dieses Konto einzahlen können, und wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, können Sie ungenutzte Mittel nicht mitnehmen.
Die gute Nachricht ist, dass sowohl HRAs als auch HSAs dazu beitragen, die medizinische Versorgung kostengünstiger zu machen. Unabhängig davon, ob Ihr Arbeitgeber ein HRA oder ein HSA anbietet, handelt es sich um eine wertvolle Leistung am Arbeitsplatz. Und wer einen individuellen HDHP außerhalb der Arbeit abschließt, sollte unbedingt einen HSA eröffnen und die Steuervorteile, die diese Konten bieten, in vollem Umfang nutzen.
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