Los impuestos son una verdad inevitable de la planificación de la jubilación y la inversión. Sin embargo, evitar el impuesto sobre las ganancias de capital en las acciones es una buena manera de reducir su responsabilidad fiscal total.

Aquí hay algunas maneras de reducir su factura de impuestos sobre las ganancias de capital.

¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital?

Para entender cómo evitar los impuestos sobre las ganancias de capital, primero tiene que entender lo que los causa.

Cada vez que vende una inversión por más de su base (su base es normalmente lo que pagó por ella), tiene una ganancia de capital. Supongamos que compra una acción por 30 dólares y la vende más tarde por 42. Tiene una ganancia de capital de 12 dólares.

Esa ganancia está sujeta a impuestos de una de las dos maneras siguientes:

1. Las ganancias de capital a corto plazo son las que se obtienen de las inversiones que se mantienen durante menos de un año.
2. Las ganancias de capital a largo plazo son las que se obtienen de las inversiones que se mantienen durante más de un año.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a los tipos normales del impuesto sobre la renta. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a tipos más bajos en función de sus ingresos: 0%, 15% o 20%. Cuanto más bajos sean sus ingresos, menor será el tipo impositivo sobre las plusvalías a largo plazo.

Utilice las cuentas de jubilación

Esta es realmente la forma más sencilla de evitar el pago de impuestos sobre las plusvalías. Las cuentas de jubilación le permiten evitar por completo los impuestos sobre las plusvalías, ya que le protegen de los impuestos hasta que retire su dinero.

Sin embargo, las cuentas IRA, 401ks, 403bs y otras cuentas de jubilación tienen límites de contribución. Es bueno conocer algunas formas de gestionar las ganancias de capital fuera de las cuentas de jubilación también.

Mantenga las acciones a largo plazo

Dado que las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, resulta útil mantener las acciones durante más de un año. Esto le permite aprovechar los tipos impositivos más bajos de las plusvalías a largo plazo.

Si sus ingresos están por debajo del límite para el año (78.750 dólares para 2020) entonces evitará completamente los impuestos sobre las ganancias de capital porque su tipo impositivo sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 0%. Incluso si no puede evitar por completo los impuestos sobre las plusvalías porque sus ingresos son demasiado elevados, seguirán siendo menores como ganancias a largo plazo que si fueran a corto plazo.

Mantener las acciones durante más de un año puede reducir bastante sus impuestos.

Cosecha de pérdidas fiscales

La estrategia más conocida para reducir los impuestos sobre las plusvalías de las acciones es vender otras acciones con pérdidas, y utilizar esas pérdidas para compensar las ganancias a efectos fiscales.

Vuelva al sencillo ejemplo anterior en el que tiene una ganancia de capital de 12 dólares. Para compensar la ganancia de esa acción, simplemente tendría que vender otra acción con pérdidas. Estas pérdidas pueden compensar la ganancia dólar por dólar.

Por ejemplo, si usted tiene una base de 20 dólares en una acción, pero ahora vale 15 dólares. Puede venderla por una pérdida de 5 dólares, y utilizar la pérdida para reducir su ganancia de capital imponible a 7 dólares. (12 dólares – 5 dólares = 7 dólares)

Si esa acción que compró por 20 dólares ahora sólo valía 8 dólares, podría venderla por una pérdida de capital de 12 dólares y compensar completamente la ganancia.

Si tiene suficientes pérdidas en su cartera (¡espero que no las tenga porque sus otras acciones han ganado!) puede compensar toda la ganancia imponible para no tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.

¿Debo evitar siempre el impuesto sobre las ganancias de capital en las acciones? – De hecho, una buena manera de evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital es incurrir a propósito en la obligación de pagar impuestos sobre las ganancias de capital mediante la cosecha de ganancias fiscales.

Sé que suena un poco extraño, pero espere y se lo explicaré…

La cosecha de ganancias fiscales es lo contrario de la cosecha de pérdidas fiscales. Para cosechar las ganancias fiscales se venden las acciones que se han apreciado para crear una obligación fiscal ahora, en lugar de vender las acciones que tienen pérdidas para cancelarlas.

La lógica es realmente muy simple. Permítame explicarla.

Empiece con el hecho de que el objetivo de la inversión es generar ganancias. En el contexto de la planificación de la jubilación, el objetivo es generar ganancias para poder vender eventualmente las acciones y tener dinero para gastar en comida, vivienda, atención médica y todas las demás cosas que hacen que la vida sea agradable.

En otras palabras, en algún momento se producirá una ganancia de capital y tendrá que pagar impuestos por ella.

Para planificar con antelación, debería considerar la posibilidad de cosechar esas ganancias en los años en los que espera tener una renta imponible más baja. Por ejemplo, suponga que le despiden a principios de año y no consigue encontrar empleo antes de noviembre. Eso es una gran pérdida de ingresos y su renta imponible para el año será mucho más baja de lo normal.

Recuerde que el tipo impositivo de las plusvalías se basa en sus ingresos, por lo que el tipo impositivo de las plusvalías también será más bajo.

Si se encuentra en un tramo impositivo de plusvalías más bajo, potencialmente incluso en el tramo del 0%, tiene sentido adelantarse y cosechar esas plusvalías ahora para evitar tener que hacerlo más tarde cuando sus ingresos imponibles sean más altos.

Esto requiere una planificación plurianual pero tiene el potencial de ahorrarle muchos impuestos.