Si usted es el propietario de una empresa, probablemente esté cobrando de alguna manera. Pero, ¿es su enfoque actual el mejor?

En este post, veremos algunas formas diferentes en que los propietarios de pequeñas empresas se pagan a sí mismos, y qué método es el adecuado para usted.

Método de salario vs. método de sorteo

Hay dos formas principales de pagarse a sí mismo: El método de sorteo y el método de salario.

Con el método de sorteo, usted puede sacar dinero de su negocio ganando ganancias según lo considere necesario. En lugar de tener unos ingresos regulares y recurrentes, esto te permite tener una mayor flexibilidad y ajustar la cantidad de dinero que recibes dependiendo de cómo vaya el negocio.

Con el método del salario, se te paga regularmente un salario fijo como a cualquier otro empleado.

El mejor método para ti depende de la estructura de tu negocio y de lo involucrado que estés en la gestión de la empresa.

Opción 1: El método del sorteo

También conocido como el sorteo del propietario, el método del sorteo es cuando el propietario único o el socio de una sociedad toma el dinero de la empresa para uso personal.

Pros

El beneficio del método de sorteo es que le da más flexibilidad con sus salarios, lo que le permite ajustar su compensación basada en el rendimiento de su negocio.

Cons

A diferencia del método de salario, sus impuestos no se deducen automáticamente. Tendrá que declarar por sí mismo las extracciones y pagar los impuestos correspondientes en el momento de la declaración de la renta.

Otro inconveniente: requiere una mayor planificación fiscal personal, incluyendo las estimaciones fiscales trimestrales y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Cuánto puede extraer para sí mismo?

Puede extraer todo lo que quiera y tantas veces como quiera si utiliza el método de extracción (siempre que haya dinero en la cuenta para extraerlo).

Sólo tenga en cuenta que los retiros pueden limitar la cantidad de dinero en efectivo que tiene disponible para el crecimiento de su negocio y el pago de las facturas.

Lo que el método de sorteo significa para los impuestos sobre la renta

Los impuestos en torno al método de sorteo varían un poco en función de su tipo de negocio.

Impuestos sobre el sorteo del propietario como propietario único

Como propietario único, usted tiene derecho a todo el dinero de su empresa que desee. No tienes que rendir cuentas a los accionistas ni a los socios, lo que te deja libre para tomar los pagos que consideres oportunos. Dicho esto, los sorteos se consideran ingresos personales y se gravan como tales.

Impuestos sobre los sorteos del propietario en una sociedad

El IRS ve las sociedades similares a los propietarios únicos. Los beneficios generados a través de las sociedades se tratan como ingresos personales. Pero en lugar de que una persona reclame todos los ingresos para sí misma, cada socio incluye su parte de ingresos (o pérdidas, si el negocio no ha ido bien) en su declaración de impuestos personal. En otras palabras, las ganancias se dividen y tributan en consecuencia.

Impuestos sobre el sorteo del propietario en una LLC

Las normas que rigen las Sociedades de Responsabilidad Limitada varían según el estado, así que asegúrese de comprobar las leyes de su estado antes de seguir adelante. En ambas entidades de la LLC (simple y múltiple), el propietario del negocio paga los impuestos de los sorteos del propietario de la misma manera que lo haría como propietario único o socio.

Lectura adicional: Propietarios de LLC: A Guide to Paying Yourself

Opción 2: El método del salario

Los propietarios de negocios que se pagan a sí mismos un salario reciben una cantidad fija de dinero de forma regular.

Pros

Si odia la administración, le gustará el método del salario. Los impuestos personales estatales y federales se deducen automáticamente de tu sueldo. En el aspecto personal, el hecho de ganar un salario fijo también demuestra una fuente de ingresos constante (lo que será muy útil a la hora de solicitar una hipoteca o cualquier otra cosa relacionada con el crédito).

En el aspecto empresarial, pagarse un salario directo facilita el seguimiento del capital de la empresa. En lugar de sacar dinero de la cuenta de la empresa cada vez que lo necesitas, sabes exactamente cuánto dinero de la empresa se te paga cada mes. Esto hace más fácil el seguimiento de los gastos y la gestión del flujo de caja.

Contra

La desventaja del método del salario es que usted tiene que determinar una compensación razonable que le haga feliz, mantenga su empresa operativa, y no sea doblemente gravada. Si su remuneración está fuera del rango «razonable», podría levantar banderas con el IRS.

¿Qué tan fácil es cambiar su salario?

La buena noticia sobre un salario fijo es que no es estático y vinculante. Puedes cambiarlo o ajustarlo fácilmente a lo largo del tiempo para que evolucione junto con tu negocio.

¿Pero cómo sabes cuánto debes aumentar (o disminuir) tu salario?

Una vez que hayas alcanzado un punto de equilibrio en el negocio, es una buena idea correlacionar cualquier aumento salarial (o bonificaciones) con el rendimiento del negocio.

Hay un par de maneras de enfocar esto:

Opción 1: Bono de fin de año a tanto alzado

Echa un vistazo al año pasado y date un bono que se correlacione con el crecimiento de la empresa después del punto de equilibrio. Si su empresa aumenta los beneficios netos en un 15% en el transcurso del año, entonces se llevaría una bonificación global del 15% además de su salario base al final del año.

Opción 2: Bonos trimestrales

Reparte bonos para ti mismo cada trimestre que se correlacionan con el crecimiento de la empresa después de alcanzar el punto de equilibrio durante ese período.

Opción 3: Ajustar el salario anual basado en el crecimiento anual

Si no estás interesado en la ruta de los bonos, siempre puedes ajustar tu salario cada año en función de cómo está funcionando tu empresa.

Así que si tu empresa creció un 50% en el último año y tu salario actual es de 70.000 dólares, multiplicarías tu salario por un 150% y obtendrías tu nuevo salario, que es de 105.000 dólares (¡no está mal!).

¿Cómo se determina una compensación razonable?

La regla de oro del IRS para establecer tu compensación es que tiene que ser «razonable». Según el IRS, la compensación razonable se define como:

«Una cantidad que normalmente se pagaría por servicios similares por organizaciones similares en circunstancias similares».

Traducción: busca otras empresas como la tuya y elige un salario similar al de su fundador/propietario.

Aquí hay algunos otros elementos en los que fijarse para ayudarle a elegir un salario que le resulte cómodo y aceptable a los ojos de Hacienda:

• Tus cualificaciones y formación relevante
• Cuántos años de experiencia tienes
• El sector y el ámbito de tu trabajo
• El tamaño de tu empresa
• El salario de personas en puestos similares
• La ubicación y el coste de la vida

Si sacas buena nota en todas esas categorías, no dudes en darte una compensación ligeramente superior a la normal. Se lo ha ganado.

Cómo pagarse a sí mismo (por tipo de entidad)

Así que ahora que sabe un poco sobre las diferentes opciones disponibles, hablemos de cómo incluir el factor de su tipo de negocio en esta ecuación.

Hay cinco estructuras empresariales comunes, y cada una influye en la forma en que los propietarios de pequeñas empresas se pagan a sí mismos.

Nota: Tanto con las NFP como con las Corporaciones, no es recomendable tomar sorteos frecuentes. En el caso de las organizaciones sin ánimo de lucro, existen normas estrictas de información para asegurarse de que la organización no está creada para generar beneficios. Para los dueños de las Corporaciones, hay reglas para limitar la cantidad que usted saca – no es su dinero, es el dinero de la compañía.

Cómo pagarse a sí mismo en una LLC

Si usted es dueño de una LLC de un solo miembro, o es parte de una LLC de varios miembros, tendrá que utilizar el método de sorteo para pagarse a sí mismo. Los propietarios de una LLC no pueden pagarse a sí mismos un salario regular.

Cómo funciona un sorteo de socios

Por definición, las sociedades comparten los ingresos de un negocio. Por lo general, eso significa que cada socio se reparte los ingresos a partes iguales para sí mismo. Pero no tiene por qué ser así. Puedes acordar algo diferente en un contrato de sociedad, como un reparto de 70/30 entre dos socios.

Pero sea lo que sea lo que acordéis, tenéis que cumplirlo. Una vez que haya dibujado los ingresos, cada socio tendrá que presentar un Anexo K-1 para informar de los ingresos al IRS.

El sorteo del propietario en una S corp

Dado que una S corp está estructurada como una corporación, no hay sorteo del propietario, sólo las distribuciones de los accionistas. Pero una distribución de los accionistas no está destinado a sustituir el sorteo del propietario. En su lugar, usted debe tomar un salario como un empleado W-2.

Una distribución de accionistas es un evento no imponible, y si usted trata de reemplazar su ingreso regular, gravado, W-2 con distribuciones no imponibles, el IRS lo atrapará.

Distribución del propietario en una C corp

Si usted trabaja activamente para una C corp (incluso si usted es el propietario mayoritario), su única opción para el pago es tomar un salario como un empleado W-2.

Si usted no trabaja activamente para la empresa, puede recibir dividendos (que es diferente de un sorteo del propietario-un dividendo no es imponible).

Lectura adicional: Directrices del IRS sobre cómo pagarse a sí mismo desde una corporación.

Cómo pagarse a sí mismo desde la cuenta de su negocio

Ya sea que elija sacar su dinero o asignarse un salario, hay algunas pautas que debe seguir cuando se paga a sí mismo desde su propia cuenta bancaria.

1. Retire el dinero de su cuenta de negocios y deposítelo en su cuenta personal. Mantenga estos dos por separado.
2. Si usted está en el método de sorteo, se adhieren a los pagos relativamente iguales a intervalos regulares.
3. Registre sus pagos con el software de nómina (recomendamos Gusto).
4. Siempre deje suficiente dinero en efectivo para que su negocio funcione sin problemas después de los pagos.
5. Contabilice los impuestos. Los impuestos sobre la renta y FICA tienen que ser pagados independientemente del método que elija.

Registrar el sorteo del propietario y los salarios en sus libros

Método de sorteo

Si hace un sorteo, tendrá que registrarlo en sus libros.

Hay dos «cuentas» que se ven afectadas cuando usted retira efectivo de su negocio: la cuenta de Efectivo y la cuenta de Patrimonio de los Propietarios (ambas se reflejan en su balance). El patrimonio neto es la cantidad total de dinero que usted, como propietario de la empresa, ha invertido o retirado de su negocio.

Cuando registre el asiento de un retiro, «debitará» su cuenta de patrimonio neto y «acreditará» su cuenta de efectivo.

Si con frecuencia agrega dinero a su cuenta de patrimonio neto -por ejemplo, invirtiendo fondos de otra empresa en su negocio- puede crear una cuenta de retiro del propietario; es una subcuenta del patrimonio neto. Esto puede facilitar el seguimiento del dinero que entra y sale del Patrimonio Neto

Método del salario

Si se paga a sí mismo utilizando el método del salario, no está afectando al Patrimonio Neto. En su lugar, su salario se trata como un gasto de la empresa.

Por lo tanto, para su entrada en el diario usted «cargaría» su cuenta de Gastos y «acreditaría» su cuenta de Efectivo.

Haciendo la llamada: ¿Cuánto se paga a sí mismo?

Los propietarios únicos, los socios y los dueños de las LLC son libres de pagarse a sí mismos como lo deseen.

Pero aún así debe encontrar un equilibrio que le permita vivir cómodamente y que no perjudique a su negocio. Siempre es una buena idea hablar con un contador de antemano. Ellos pueden ayudarte a calcular los gastos y ver los ingresos proyectados, para que puedas ganarte bien la vida y ver crecer tu negocio.

Si diriges una corporación o NFP, tienes que asignarte un salario razonable. El IRS determina lo que es y lo que no es un salario razonable para los directores generales y los fundadores de las organizaciones sin ánimo de lucro con el fin de evitar que se exploten ciertos beneficios fiscales. Como mencionamos anteriormente, puedes determinar cuál es un salario razonable comparando tus ganancias con las de los CEOs en posiciones similares.

Asegúrate de mantener un registro en papel que documente el rendimiento y los gastos de tu empresa para que puedas justificar tus salarios si es necesario. ¿No está seguro de cómo hacerlo? Consulta nuestra guía, Aspectos básicos de la contabilidad para empresarios.