El límite de contribución anual a la Roth IRA en 2020 y 2021 es de 6.000 dólares para los adultos menores de 50 años y de 7.000 dólares para los mayores de 50 años. Pero hay otros factores que podrían poner más límites a la cantidad que puede aportar a su Roth IRA.

Aquí tiene una mirada más cercana a los factores que influyen en su límite de contribución anual a la Roth IRA y cómo averiguar cuál es el suyo para este año.

Fuente de la imagen: Getty Images.

Factores que influyen en su límite de aportación a la Roth IRA

Los siguientes factores intervienen en la determinación de cuánto puede aportar a su Roth IRA:

  • Límite anual fijado por el IRS: El IRS establece cada año límites anuales que dictan el máximo que una persona puede aportar a una IRA Roth.
  • Edad: Los adultos de 50 años o más tienen derecho a realizar aportaciones de recuperación anualmente. El IRS también establece límites sobre la cantidad extra que estas personas pueden aportar en un año.
  • Ingresos brutos ajustados modificados (MAGI): Su MAGI es su renta bruta ajustada (AGI), es decir, su renta bruta menos ciertas deducciones fiscales, a la que se añaden algunas de esas deducciones fiscales. Aquellas personas con un MAGI superior a ciertos umbrales no podrán contribuir hasta el límite anual o no podrán contribuir directamente a una Roth IRA. Siga leyendo para obtener más información sobre cómo calcular su MAGI.
  • Situación fiscal: El gobierno evalúa su MAGI en función de su estado de declaración de impuestos. Consulte la siguiente tabla para obtener más detalles.
  • Aportaciones a cuentas IRA tradicionales: El límite del IRS se aplica a todas sus contribuciones IRA durante el año, por lo que si ya ha puesto algo de dinero en una IRA tradicional, debe restar esta contribución del límite anual para determinar cuánto puede seguir contribuyendo a su Roth IRA.
  • Ingresos ganados: No puede aportar a su Roth IRA más dinero del que haya ganado durante el año. Por tanto, si sólo ha ganado 3.000 dólares, eso es lo máximo que puede aportar durante el año, aunque el límite anual es el doble. En el caso de los matrimonios, ambos pueden aportar hasta el límite anual siempre que uno de los cónyuges haya ganado lo suficiente para cubrir todas estas aportaciones durante el año.

Límites de aportación a la Roth IRA en 2020 por MAGI y estado de declaración de impuestos

La siguiente tabla establece cuánto puede aportar a su Roth IRA en 2020 y 2021 en función de su estado de declaración de impuestos y su MAGI.

Fuente: IRS.

Los adultos solteros con MAGIs por debajo de $125,000 pueden contribuir hasta el límite de contribución anual para 2021 – $6,000, o $7,000 si tienen 50 años o más. Los adultos solteros con MAGIs por debajo de $198,000 pueden contribuir cada uno hasta el límite anual.

Los adultos solteros con MAGIs por encima de $140,000, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con MAGIs por encima de $208,000, y las parejas casadas que presentan una declaración por separado que vivieron juntos y tienen un MAGI por encima de $10,000 no pueden contribuir ningún dinero directamente a una IRA Roth. Sin embargo, pueden utilizar una Roth IRA por la puerta trasera. En este caso, se aporta dinero a una IRA tradicional y luego se hace una conversión a Roth IRA en el mismo año. Es un poco más de aros para saltar a través, pero le llevará al mismo lugar en el final.

Si su MAGI cae entre los dos umbrales para su estado de declaración de impuestos, siga los pasos siguientes para averiguar cuánto se le permite contribuir legalmente a una IRA Roth este año.

Cómo calcular su límite de contribución reducida Roth IRA

El primer paso en el cálculo de la cantidad que puede contribuir es clavar su MAGI. Comience con sus ingresos brutos, es decir, todo el dinero que gana durante el año, y reste el dinero gastado en ciertas deducciones fiscales, incluyendo:

  • La mitad de sus impuestos de autoempleo, si procede
  • Intereses de préstamos estudiantiles
  • Matrículas y cuotas
  • Gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de su AGI
  • Contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA)
  • Contribuciones a cuentas de jubilación con impuestos diferidos
  • Primas de seguro médico, si es autónomo
  • Gastos calificados de educador
  • Penalizaciones por retirada anticipada de ahorros para la jubilación

El resultado es su AGI. También puede encontrar este número para los años anteriores en su declaración de impuestos, lo que podría darle una estimación cercana de su AGI para este año si sus ingresos y hábitos de gasto no han cambiado significativamente.

Para calcular su MAGI, tome su AGI y sume algunas de estas deducciones, incluyendo:

  • Intereses de préstamos estudiantiles
  • Matrículas y honorarios
  • Contribuciones al IRS
  • La mitad de sus impuestos de autoempleo
  • Pérdidas de alquiler
  • Pérdidas pasivas o ingresos pasivos
  • Gastos de adopción pagados por el empleador
  • .gastos de adopción pagados por el empleador
  • Rentas del trabajo en el extranjero o exclusiones de la vivienda
  • Pérdidas de sociedades que cotizan en bolsa
  • Pagos de la Seguridad Social imponibles (excluyendo el SSI)

Es posible que su MAGI acabe siendo el mismo que su AGI, aunque esto no siempre es cierto. Una vez que tenga este número, puede calcular su límite reducido de contribución a la Roth IRA para el año utilizando la siguiente fórmula:

  1. Encuentre su MAGI utilizando los pasos anteriores.
  2. Elija el siguiente paso apropiado en función de su estado de declaración de impuestos:
    • Soltero, cabeza de familia o casado que declara por separado si no vivió con su cónyuge todo el año: Reste $124,000 de su MAGI para 2020 o $125,000 para 2021.
    • Casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) calificado: Reste $196,000 de su MAGI para 2020 o $198,000 para 2021.
    • Casado que presenta la declaración por separado si vivió con su cónyuge en algún momento del año: Proceda con su MAGI al siguiente paso.
  3. Elija el siguiente paso adecuado en función de su situación fiscal:
    • Soltero o cabeza de familia: Divida su resultado del paso 2 entre $15,000.
    • Casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración separada o viudo(a) que reúne los requisitos: Divida su resultado del paso 2 por 10.000 dólares.
  4. Multiplique su resultado del paso 3 por 6.000 dólares, o por 7.000 dólares si tiene 50 años o más.
  5. Reste su resultado del paso 4 de $6,000, o $7,000 si tiene 50 años o más.

Para ver cómo funciona esto en la práctica, considere un adulto soltero menor de 50 años que tiene un MAGI de $130,000 en 2021. Ellos restarían $125,000 de su MAGI, obteniendo $5,000. Luego dividirían esos 5.000 dólares entre 15.000 dólares. Eso deja un 0,33. Multiplicarían el 0,33 por el límite de contribución anual de 6.000 dólares a la Roth IRA para adultos menores de 50 años y obtendrían 2.000 dólares. Por último, restarían esos 2.000 dólares del límite de 6.000 dólares para obtener un límite máximo de aportación reducido de 4.000 dólares.

Suena bastante complejo, pero no es demasiado difícil de averiguar una vez que tienes tu MAGI. Tenga en cuenta que el gobierno cambia las reglas sobre quién puede contribuir a una IRA Roth y cuánto pueden contribuir de año en año, por lo que siempre debe comprobar si algo ha cambiado antes de hacer contribuciones en los próximos años.

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