Lesley M. Mehalick, J.D., LL.M.
Cuando un ser querido tiene necesidades especiales y recibe beneficios públicos, la familia debe considerar la planificación proactiva de los planes de funeral y entierro de esa persona. Aunque a menudo son cuestiones difíciles de considerar, existen varias opciones para pagar por adelantado estos arreglos utilizando el dinero guardado en un fideicomiso para necesidades especiales en beneficio de la persona con necesidades especiales. Pagar por adelantado estos servicios necesarios es un uso adecuado de los fondos de la persona discapacitada que no pondrá en peligro su derecho a recibir prestaciones públicas esenciales.
Es fundamental hacer esta planificación durante la vida de la persona discapacitada, ya que después del fallecimiento de la persona, pueden aplicarse normas diferentes, y el dinero dejado en un fideicomiso para necesidades especiales o en la herencia puede estar sujeto a un reembolso a las entidades gubernamentales por las prestaciones públicas proporcionadas durante la vida de la persona. Por lo general, estos reembolsos deben realizarse antes de que los fondos puedan utilizarse para un funeral y, por lo tanto, pueden perderse oportunidades de planificación.
En general, una persona que recibe prestaciones públicas que dependen de los recursos y de los ingresos está autorizada a poseer un espacio de sepultura y también a tener una reserva de sepultura. Un espacio de enterramiento se define como un lugar de enterramiento convencional, un mausoleo, una urna u otro depósito utilizado para depositar los restos de una persona fallecida. La reserva para entierros se define como los fondos u otros recursos que se mantienen en fideicomiso o bajo contrato con una institución financiera o una empresa funeraria, y que se destinan a los gastos de entierro. El término también puede conocerse como reservas funerarias, acuerdos funerarios, acuerdos funerarios prepagados, fondos de entierro y acuerdos de entierro. No se consideran activos contables y, como tales, no descalifican a una persona para las prestaciones públicas.
Las reservas funerarias tienen varias formas, pero las opciones más comunes son un funeral prepagado, una reserva funeraria irrevocable y una reserva funeraria revocable. La primera opción consiste en prepagar el funeral mediante un contrato con una funeraria local. Al elegir esta opción, es importante seleccionar una funeraria de buena reputación que continúe en el negocio durante algún tiempo. Otra opción es constituir una reserva irrevocable para entierros. Una reserva irrevocable para entierros es una cuenta que se mantiene en un banco, que es irrevocable y se destina específicamente a fines funerarios. La cuenta debe titularse como «reserva irrevocable para entierros». La cantidad con la que se pueden financiar estas cuentas varía de un condado a otro, pero en general, se pueden financiar con aproximadamente $8,000.00 a $12,500.00. Una persona puede tener una reserva revocable para entierros de hasta 1.500,00 dólares y seguir teniendo derecho a las prestaciones públicas. Cualquier cantidad que supere esa cifra se considerará un recurso disponible y puede descalificar a esa persona para las prestaciones públicas. Dado que cualquier reserva revocable para entierros no puede superar los 1.500 dólares, generalmente se recomienda buscar una reserva irrevocable.
Aunque las leyes varían dependiendo de la circunstancia exacta, en general, cuando un beneficiario de prestaciones públicas fallece, las entidades gubernamentales deben ser notificadas del fallecimiento y de la cantidad que queda en un fideicomiso o patrimonio para necesidades especiales. A partir de ese momento, se puede hacer valer el derecho a la devolución del importe de la asistencia médica prestada en nombre del beneficiario discapacitado. Normalmente, cuando se trata de un fideicomiso de necesidades especiales autofinanciado, cualquier reembolso debe realizarse antes de que el dinero del fideicomiso pueda utilizarse para pagar el funeral de la persona o para cualquier otro fin. Si el reembolso es considerable, es posible que no queden fondos suficientes para pagar el funeral y el entierro. Por lo tanto, el pago de estos elementos, a menudo costosos, puede recaer en los miembros de la familia.
Por medio de la planificación anticipada en vida de la persona discapacitada, la familia puede pagar por adelantado un funeral; se trata de un uso adecuado de los fondos de la persona que no afectará negativamente a las prestaciones públicas, pero que puede proporcionar tranquilidad y evitar una posible carga financiera para la familia.