Los crecientes costes de la atención sanitaria no son sólo un problema para los particulares, sino que también han afectado a las empresas que hacen de las prestaciones sanitarias una prioridad para sus empleados.
Las pequeñas empresas han sido especialmente vulnerables. En los últimos 15 años, el coste de cubrir a un empleado con un seguro médico de grupo ha aumentado casi un 200%, pasando de 2.196 a 6.435 dólares.
Estos costes insostenibles, junto con las molestias y la naturaleza única de las prestaciones colectivas tradicionales, han hecho que muchas pequeñas empresas abandonen las prestaciones sanitarias. Como ya hemos comentado, se trata de una estrategia perdedora para 2020. En el futuro previsible, las pequeñas empresas se enfrentarán a una guerra competitiva por el talento en la que las prestaciones sanitarias son vitales si estas empresas van a tener éxito.
Afortunadamente, hoy en día hay más opciones de prestaciones sanitarias para pequeñas empresas que nunca antes.
En este post, repasaremos cinco de los beneficios más populares para pequeños grupos en 2020:
- HRA de cobertura individual (ICHRA)
- HRA de pequeño empleador calificada (QSEHRA)
- HRA de cobertura grupal
- Seguro de salud grupal tradicional
- Seguro de salud autofinanciado
Repasaremos cómo funcionan, qué ventajas ofrecen y qué desventajas puede tener que afrontar una empresa si elige estas opciones. También discutiremos algunos cambios regulatorios que pueden hacer que las nuevas opciones de beneficios de salud estén disponibles en un futuro próximo.
Descargue nuestra tabla de comparación de HRA para ver cuál se ajusta mejor a las necesidades de su organización
Opción 1: HRA de cobertura individual (ICHRA)
A partir de este año, dos nuevas HRA están disponibles para los propietarios de negocios: la HRA de cobertura individual (ICHRA) y la HRA de beneficios exceptuados.
La ICHRA funciona bien para empleadores de todos los tamaños, específicamente porque no está restringida en base al número de empleados como la QSEHRA (abajo).
La ICHRA funciona de manera muy similar a la QSEHRA, pero no tiene límites de contribución, y las empresas pueden ofrecer diferentes montos de asignación en base a 11 clases de empleados. Además, la ICHRA solo está disponible para los empleados inscritos en el seguro de salud individual; los empleados inscritos en la póliza de seguro de salud grupal de un cónyuge no pueden participar.
Descargue nuestra guía para ofrecer una ICHRA
Opción 2: La HRA calificada para pequeños empleadores (QSEHRA)
Una opción cada vez más popular, la HRA calificada para pequeños empleadores (QSEHRA) fue creada a través de una legislación bipartidista en diciembre de 2016.
Con la QSEHRA, al igual que otros acuerdos de reembolso de salud (HRA), las empresas con menos de 50 empleados ofrecen a los empleados una asignación mensual de dinero libre de impuestos. A continuación, los empleados se inscriben en una póliza de seguro médico individual y la empresa les reembolsa hasta el importe de la asignación. Además, los empleados pueden utilizar la QSEHRA para obtener el reembolso de los gastos de bolsillo elegibles. Esto permite a las empresas mantener el control de su presupuesto al tiempo que ofrecen un beneficio significativo a sus empleados.
Con la QSEHRA, todos los reembolsos están libres de impuestos sobre la nómina para la empresa y sus empleados.
Los reembolsos pueden estar libres de impuestos sobre la renta para los empleados si el empleado está cubierto por una póliza que proporcione una cobertura mínima esencial (MEC).
La QSEHRA es a menudo la mejor opción para las pequeñas empresas porque permite una personalización completa. Los empleados pueden comprar lo que mejor se adapte a sus necesidades, mientras que las pequeñas empresas son libres de establecer su propio presupuesto.
La QSEHRA también ofrece valor a las pequeñas empresas en situaciones únicas, como las que tienen empleados que trabajan en varios estados, las que tienen empleados que están cubiertos por la póliza de grupo de un cónyuge, e incluso las que tienen empleados sin seguro.
Descargue nuestra guía para ofrecer una QSEHRA
Opción 3: Cobertura de grupo HRAs
Debido a su menor coste, los planes de salud con deducible alto (HDHPs) son la póliza de salud de grupo más frecuentemente ofrecida. Sin embargo, hay una razón por la que son más baratos: cubren menos que otras pólizas.
Para mitigar parte de esa pérdida, las pequeñas empresas pueden ofrecer un acuerdo de reembolso de gastos médicos de cobertura grupal.
Con una HRA de cobertura grupal, la empresa ofrece a los empleados una asignación mensual de dinero libre de impuestos además de la póliza grupal. Los empleados eligen y pagan por la atención médica y la empresa les reembolsa hasta el monto de su asignación.
En general, los empleados utilizan la HRA para cubrir gastos como copagos, deducibles y medicamentos recetados. La mayoría de los artículos enumerados en la Publicación 502 del IRS están disponibles para su reembolso, pero la empresa puede limitar esta lista si así lo desea.
Los reembolsos realizados a través de la HRA están libres de impuestos sobre la nómina tanto para la empresa como para sus empleados. También están libres del impuesto sobre la renta para los empleados.
Las empresas pueden estructurar sus propios requisitos de elegibilidad de los empleados siempre que éstos participen en la póliza de grupo.
Con una HRA de cobertura de grupo, las empresas y sus empleados reciben parte de la personalización que obtendrían con una QSEHRA. Sin embargo, estas HRA deben estar vinculadas a una póliza de grupo, lo que sigue siendo costoso y puede ser fastidioso de administrar.
Para saber más, descargue la guía completa de la hra de cobertura de grupo
Opción 4: Seguro de salud de grupo tradicional
La opción tradicional de la mayoría de las empresas, una póliza de seguro de salud de grupo es un plan elegido por la empresa que proporciona cobertura a los empleados y, potencialmente, a los dependientes de los empleados.
Las pequeñas empresas que ofrecen un seguro médico de grupo pagan una prima fija por la póliza, aunque pueden trasladar una parte del coste de la prima a los empleados. Los empleados son responsables de los copagos y deducibles asociados a los servicios que solicitan.
Las empresas suelen adquirir la cobertura a través de un corredor de seguros o de los mercados públicos de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP, por sus siglas en inglés).
El seguro de salud colectivo tradicional puede ser una buena opción para las pequeñas empresas porque es relativamente fácil de obtener y la mayoría de los empleados ya están familiarizados con su funcionamiento.
Sin embargo, los precios de las primas pueden ser un reto. Se calcula que el coste del seguro médico de grupo tradicional alcanzará los 15.375 dólares por familia de empleado en 2020 para las empresas con menos de 500 empleados. Esto está sencillamente fuera del alcance de la mayoría de las pequeñas empresas.
Descargue nuestra comparación de los seguros de salud de grupo y las HRA.
Opción 5: Seguro de salud autofinanciado
Para evitar las costosas primas y las restricciones de los seguros de salud de grupo, algunas pequeñas empresas optan por autoasegurarse.
Con un acuerdo de autoaseguramiento, la empresa asume el riesgo financiero de proporcionar beneficios de atención médica a los empleados. Esto significa que, en lugar de pagar una prima fija a una aseguradora, la empresa paga cada una de las reclamaciones de bolsillo de los empleados a medida que se producen.
Los términos de elegibilidad y las prestaciones cubiertas se describen en los documentos formales del plan. Normalmente, la empresa crea un fondo fiduciario para destinar dinero, aportado tanto por la empresa como por sus empleados, al pago de estas reclamaciones. Las empresas también pueden asociar el fondo a una póliza de limitación de pérdidas que limite el riesgo potencial de la empresa.
Los administradores externos (TPA) gestionan las reclamaciones y otros expedientes.
Las pequeñas empresas pueden ahorrar dinero con los seguros de salud autofinanciados, sobre todo en costes administrativos. Según la Self-Insurance Educational Foundation (Fundación Educativa del Autoseguro), el ahorro en los gastos no relacionados con los siniestros puede oscilar entre el 10% y el 25%.
Sin embargo, el autoseguro es arriesgado y los siniestros más grandes de lo esperado pueden llevar a una pequeña empresa a la quiebra. Por esta razón, el seguro de salud autofinanciado es más común entre las empresas más grandes. De hecho, el tamaño medio de una empresa autofinanciada es de 300 a 400 empleados.