Definición: El formulario 10-K, también llamado 10-KSB, es un informe anual que las empresas que cotizan en bolsa están obligadas a presentar a la SEC dentro de los 60 días siguientes al cierre del año fiscal. El 10K es un paquete de diferentes informes financieros que pretende mostrar la situación financiera y la posición de la empresa al final del año. Este exhaustivo informe resume la historia de la empresa, la estructura legal, las participaciones en el capital e incluso puede describir brevemente los planes para el futuro.

¿Para qué se utiliza el formulario 10K?

El formulario 10-K suele incluir un conjunto de estados financieros auditados, la discusión y el análisis de la gestión, las revelaciones, los detalles sobre los controles internos, la información sobre los ejecutivos, como la compensación y los porcentajes de propiedad, las relaciones con las empresas de contabilidad con respecto a la independencia, e incluso los honorarios pagados a los profesionales.

Como puede ver, el formulario 10-K es realmente un resumen exhaustivo no sólo de la situación financiera actual de la empresa, también es un resumen detallado de la estructura de la empresa y la relación con los auditores, contables y abogados.

Ejemplo

Desde los escándalos de principios de la década de 2000, la SEC se ha vuelto más estricta con respecto a las presentaciones 10K. El plazo antes de la Ley Sarbanes Oxley era de 90 días después del cierre del año fiscal. Se ha cambiado a 60 días para proporcionar a la SEC, a los inversores y a los acreedores una información más oportuna.

También hay diferentes requisitos para entidades de distinto tamaño. Las empresas con más de 10 millones de dólares en activos tienen diferentes requisitos que las empresas con menos de 10 millones de dólares. Además, las entidades más pequeñas pueden presentar el 10-KSB, que es una versión abreviada del 10-K que requiere menos información y menos trabajo de preparación.

No confunda el 10-K con el 10-Q. El 10K es un informe anual en el que la K significa años. El 10Q, por otro lado, es un informe trimestral donde la Q significa trimestre.