I conti di rimborso sanitario (HRA) e i conti di risparmio sanitario (HSA) possono entrambi ridurre i costi di pagamento delle cure mediche, ma ci sono importanti differenze tra questi due veicoli di risparmio.

La principale differenza tra HRA e HSA è che gli HRA sono di proprietà e finanziati dai datori di lavoro e quindi soggetti a più limitazioni su come il denaro viene utilizzato, mentre tu sei il proprietario del tuo HSA. Tu puoi fare dei contributi e puoi investire il tuo denaro HSA in modo che cresca. Guardiamo queste differenze in modo più dettagliato.

2 Differenze chiave tra un HRA e un HSA

1. Proprietà – Un conto di rimborso sanitario (HRA) è un conto a cui il tuo datore di lavoro contribuisce con una certa quantità di denaro. Il denaro è usato per pagare le cure mediche che altrimenti dovresti pagare di tasca tua.

Non sei tassato sul denaro che il tuo datore di lavoro mette nel tuo HRA, ma non puoi investire il denaro, puoi ritirarlo solo per servizi medici idonei, e lo perderai se lasci il tuo lavoro, a meno che tu non scelga la copertura COBRA. Il tuo datore di lavoro può permettere che i fondi inutilizzati in un HRA siano riportati e usati negli anni successivi, ma non è obbligatorio, e il tuo datore di lavoro può stabilire le regole per quali cure puoi pagare usando i fondi HRA.

I conti di risparmio sanitario (HSA), d’altra parte, sono conti a cui voi e il vostro datore di lavoro potete contribuire. Sei idoneo a contribuire a un HSA solo se hai un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP). Il tuo datore di lavoro potrebbe offrire un HDHP con un HSA come beneficio sul posto di lavoro. Oppure, se si sottoscrive una copertura assicurativa sanitaria individuale e si sceglie un HDHP, si può aprire un HSA con una società di intermediazione o un’altra istituzione finanziaria.

2. Tasse HRA vs HSA – Con un HRA, il tuo datore di lavoro raccoglie i benefici fiscali poiché la società è la parte che contribuisce al denaro. Con un HSA, lei raccoglie i benefici fiscali. Puoi lasciare il tuo denaro HSA investito di anno in anno e crescerà senza tasse se non lo prelevi per pagare le spese sanitarie. E l’HSA è tuo da tenere, anche se lasci il tuo lavoro. Tuttavia, se ritirate i fondi per qualcosa di diverso dalle spese sanitarie e avete meno di 65 anni, pagherete una sanzione fiscale del 20% sul denaro.

HRA vs. spese ammissibili HSA

L’Internal Revenue Service (IRS) stabilisce le regole per ciò che conta come spese ammissibili HSA. Questo include la maggior parte delle spese mediche e odontoiatriche per le quali si può richiedere una deduzione fiscale per le spese mediche, comprese le cure dentistiche, le cure oculistiche e gli apparecchi acustici.

L’IRS permette anche ai datori di lavoro di rimborsare qualsiasi spesa medica da un HRA che sarebbe deducibile; tuttavia, i datori di lavoro possono stabilire requisiti più ristretti. Dovrete rivedere i documenti del piano HRA del vostro datore di lavoro per determinare per cosa potete usare il denaro.

Tabella di confronto tra HRA e HSA

La tabella sottostante mostra le differenze chiave tra un HRA e un HSA in modo da poter decidere più facilmente quale tipo di conto usare.

Fonte: IRS

Se il tuo datore di lavoro offre un HRA, ti aiuterà a mantenere bassi i costi out-of-pocket perché i fondi che il tuo datore di lavoro contribuisce al conto coprono parte di ciò che normalmente dovresti pagare. Ma devi conoscere le regole del tuo piano per sapere cosa copre un HRA. E ricorda, non puoi fare contributi a questo conto – a differenza di un HSA – e se lasci il tuo lavoro, non puoi portare con te i fondi inutilizzati.

La buona notizia è che sia gli HRA che gli HSA aiutano a rendere le cure mediche meno costose. Sia che il tuo datore di lavoro offra un HRA o un HSA, è un beneficio prezioso sul posto di lavoro. E coloro che acquistano un HDHP individuale al di fuori del lavoro dovrebbero assicurarsi di aprire un HSA e trarre pieno vantaggio dalle agevolazioni fiscali che questi conti offrono.

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