Per alcuni, calcolare il reddito da lavoro autonomo è facile come sommare gli importi sui loro moduli 1099-Misc, ma per altri non è così semplice. E mentre probabilmente vorrete consultare uno specialista fiscale o l’IRS per domande specifiche, questo articolo va oltre alcuni dei punti fondamentali del reddito da lavoro autonomo, in modo da poter essere più informati sulle vostre decisioni di business quotidiane.
Come l’IRS definisce il reddito da lavoro autonomo
Il reddito da lavoro autonomo è guadagnato portando avanti un “commercio o un’attività” come un titolare unico, un imprenditore indipendente, o qualche forma di partnership. Per essere considerato un commercio o un’impresa, un’attività non deve necessariamente essere redditizia, e non dovete lavorarci a tempo pieno, ma il profitto deve essere il vostro motivo. Per coloro che non hanno il profitto come motivo, un’attività potrebbe essere considerata un hobby e non un business. Tuttavia, l’IRS definisce un hobby in modo restrittivo, quindi assicuratevi di capire le regole riguardanti i profitti e le perdite da un hobby.
La differenza tra lavoro autonomo e occupazione
L’IRS considera molti fattori quando differenzia tra le attività che considera impiego e contratto. I dipendenti, anche se lavorano a casa, non solo sono diretti dai loro datori di lavoro in ciò che il lavoro deve essere fatto, ma anche come e quando farlo. I dipendenti di solito ricevono regolari buste paga, le tasse sui salari vengono prelevate, e il datore di lavoro paga la metà delle loro tasse Medicare e Social Security. I dipendenti devono guadagnare il salario minimo e riceveranno un W-2 al momento delle tasse.
I contraenti indipendenti non sono strettamente supervisionati come i dipendenti, anche se possono lavorare in un ufficio. Spesso, ma non sempre, ricevono lavoro su una base di progetto e possono o non possono essere pagati all’ora. Gli appaltatori indipendenti non sono soggetti alle leggi sul salario minimo, e pagano tutte le loro tasse di sicurezza sociale e Medicare, e ricevono 1099-MISC, non un W-2.
Calcolo del reddito da lavoro autonomo
Se ricevete i moduli 1099, contate i totali nella casella 7, intitolata “Compenso dei non dipendenti”. Riceverai un modulo 1099 solo se hai guadagnato più di 600 dollari da una società, ma dovrai comunque segnalare tutte le entrate inferiori a questa cifra, quindi mantieni registri finanziari accurati.
Se hai un’attività che vende beni, dovrai calcolare il tuo reddito lordo, che può essere fatto sottraendo il costo dei beni venduti dalle entrate, tenendo conto di resi e indennità. Tenete registri e ricevute accurate per essere sicuri di contabilizzare tutti i costi e le vendite. Tutto questo viene fatto sul modulo C.
Forme da usare
La maggior parte delle persone userà il modulo Schedule C. Se sei un agricoltore, userai lo Schedule F, e se il tuo reddito da lavoro autonomo proviene da una partnership, userai lo Schedule K-1. Dopo aver calcolato il vostro reddito, avrete bisogno dello Schedule SE per calcolare la tassa di lavoro autonomo.
Cosa non è considerato reddito da lavoro autonomo
Il reddito per il quale avete ricevuto un W-2 – il che significa che siete un dipendente – non può essere calcolato come reddito da lavoro autonomo. Lo stesso vale per il reddito ricevuto da un’attività che rientra nella definizione ristretta dell’IRS di un hobby. A meno che il vostro lavoro autonomo non implichi la negoziazione e l’intermediazione di titoli di investimento, anche gli interessi e i dividendi non sono considerati reddito da lavoro autonomo.