I costi crescenti dell’assistenza sanitaria non sono solo un problema per gli individui – hanno anche avuto un impatto sulle imprese che fanno delle prestazioni sanitarie una priorità per i loro dipendenti.
Le piccole imprese sono state particolarmente vulnerabili. Negli ultimi 15 anni, il costo per coprire un dipendente con l’assicurazione sanitaria di gruppo è aumentato di quasi il 200 per cento – da $ 2.196 a $ 6.435.
Questi costi insostenibili, insieme alla seccatura e alla natura unica dei tradizionali benefici di gruppo, hanno portato molte piccole imprese a rinunciare ai benefici sanitari. Come abbiamo detto in precedenza, questa è una strategia perdente per il 2020. Per il prossimo futuro, le piccole imprese dovranno affrontare una guerra competitiva per i talenti in cui i benefici sanitari sono vitali se queste imprese vogliono avere successo.
Fortunatamente, ci sono più opzioni di benefici sanitari per le piccole imprese oggi che mai.
In questo post, esamineremo cinque dei benefici più popolari per i piccoli gruppi nel 2020:
- Copertura individuale HRA (ICHRA)
- Qualified small employer HRA (QSEHRA)
- Copertura di gruppo HRA
- Assicurazione sanitaria di gruppo tradizionale
- Assicurazione sanitaria autofinanziata
Andremo oltre il loro funzionamento, quali vantaggi offrono e quali svantaggi un’azienda potrebbe dover affrontare se scegliesse queste opzioni. Discuteremo anche di alcuni cambiamenti normativi in corso che potrebbero rendere disponibili nuove opzioni di benefici sanitari nel prossimo futuro.
Scaricate la nostra tabella di confronto HRA per vedere quale corrisponde meglio alle esigenze della vostra organizzazione
Opzione 1: Copertura individuale HRA (ICHRA)
A partire da quest’anno, due nuove HRA sono disponibili per gli imprenditori: la copertura individuale HRA (ICHRA) e la HRA con benefici esclusi.
L’ICHRA funziona bene per i datori di lavoro di tutte le dimensioni, in particolare perché non sono limitati in base al numero di dipendenti come il QSEHRA (sotto).
L’ICHRA funziona molto come il QSEHRA, ma non ha limiti di contributo, e le imprese possono offrire diversi importi di indennità basati su 11 classi di dipendenti. Inoltre, l’ICHRA è disponibile solo per i dipendenti iscritti all’assicurazione sanitaria individuale; i dipendenti iscritti a una politica di assicurazione sanitaria di gruppo del coniuge non possono partecipare.
Scarica la nostra guida per offrire un ICHRA
Opzione 2: Il piccolo datore di lavoro qualificato HRA (QSEHRA)
Un’opzione sempre più popolare, il piccolo datore di lavoro qualificato HRA (QSEHRA) è stato creato attraverso una legislazione bipartisan nel dicembre 2016.
Con il QSEHRA, molto simile ad altri accordi di rimborso sanitario (HRA), le aziende con meno di 50 dipendenti offrono ai dipendenti un’indennità mensile di denaro esentasse. I dipendenti poi si iscrivono in una polizza di assicurazione sanitaria individuale, e l’azienda li rimborsa fino al loro importo di indennità. Inoltre, i dipendenti possono usare il QSEHRA per ottenere rimborsi per le spese vive ammissibili. Questo permette alle aziende di mantenere il controllo sul loro budget mentre offrono un beneficio significativo ai loro dipendenti.
Con la QSEHRA, tutti i rimborsi sono esenti dall’imposta sui salari per l’azienda e i suoi dipendenti.
I rimborsi possono essere esenti dall’imposta sul reddito per i dipendenti se il dipendente è coperto da una politica che fornisce la copertura minima essenziale (MEC).
La QSEHRA è spesso la scelta migliore per le piccole imprese perché permette una completa personalizzazione. I dipendenti possono acquistare ciò che meglio si adatta alle loro esigenze, mentre le piccole imprese sono libere di impostare il proprio budget.
La QSEHRA offre anche valore alle piccole imprese in situazioni uniche, come quelle con dipendenti che lavorano in più stati, quelle con dipendenti che sono coperti da una politica di gruppo del coniuge, e anche quelle con dipendenti senza assicurazione.
Scaricate la nostra guida per offrire un QSEHRA
Opzione 3: Copertura di gruppo HRA
Per via del loro costo inferiore, i piani sanitari ad alta deducibilità (HDHP) sono la politica sanitaria di gruppo più frequentemente offerta. Tuttavia, c’è una ragione per cui sono meno costosi: coprono meno di altre politiche.
Per mitigare parte di questa perdita, le piccole imprese possono offrire un accordo di rimborso sanitario di copertura di gruppo.
Con una HRA di copertura di gruppo, l’azienda offre ai dipendenti un’indennità mensile di denaro esentasse in aggiunta alla politica di gruppo. I dipendenti poi scelgono e pagano per l’assistenza sanitaria e l’azienda li rimborsa fino al loro importo di indennità.
Generalmente, i dipendenti usano l’HRA per coprire le spese come i costi, le franchigie e i farmaci da prescrizione. La maggior parte delle voci elencate nella Pubblicazione 502 dell’IRS sono disponibili per il rimborso, ma l’azienda può limitare questa lista se lo desidera.
I rimborsi fatti attraverso l’HRA sono esenti da imposte sui salari sia per l’azienda che per i suoi dipendenti. Sono anche esenti dall’imposta sul reddito per i dipendenti.
Le aziende possono strutturare i propri requisiti di eleggibilità dei dipendenti finché i dipendenti partecipano alla politica di gruppo.
Con una copertura di gruppo HRA, le aziende e i loro dipendenti ricevono alcune delle personalizzazioni che avrebbero ottenuto con una QSEHRA. Tuttavia, questi HRA devono essere collegati a una politica di gruppo, che è ancora costosa e può essere noiosa da amministrare.
Per saperne di più, scarica la guida completa all’HRA di copertura di gruppo
Opzione 4: Assicurazione sanitaria di gruppo tradizionale
La scelta tradizionale della maggior parte delle aziende, una politica di assicurazione sanitaria di gruppo è un piano scelto dall’azienda che fornisce copertura ai dipendenti e, potenzialmente, ai dipendenti a carico.
Le piccole imprese che offrono un’assicurazione sanitaria di gruppo pagano un premio fisso per la politica, anche se possono trasferire una parte del costo del premio ai dipendenti. I dipendenti sono responsabili per le spese e le franchigie associate ai servizi che cercano.
Le imprese in genere acquistano la copertura attraverso un broker assicurativo o i mercati pubblici Small Business Health Options (SHOP).
L’assicurazione sanitaria di gruppo tradizionale può essere una buona scelta per le piccole imprese perché è relativamente facile da ottenere e la maggior parte dei dipendenti hanno già familiarità con il suo funzionamento.
Tuttavia, i prezzi dei premi possono essere una sfida. Il costo dell’assicurazione sanitaria di gruppo tradizionale è stimato a 15.375 dollari per famiglia di dipendenti nel 2020 per le aziende con meno di 500 dipendenti. Questo è semplicemente fuori portata per la maggior parte delle piccole imprese.
Scaricate il nostro confronto tra assicurazione sanitaria di gruppo e HRA.
Opzione 5: assicurazione sanitaria autofinanziata
Per evitare i premi costosi e le restrizioni dell’assicurazione sanitaria di gruppo, alcune piccole imprese scelgono di autoassicurarsi.
Con un accordo di autoassicurazione, l’azienda si assume il rischio finanziario per fornire prestazioni sanitarie ai dipendenti. Questo significa che piuttosto che pagare un premio fisso a un assicuratore, l’azienda paga per ogni richiesta di rimborso del dipendente man mano che si presenta.
I termini di ammissibilità e i benefici coperti sono delineati nei documenti formali del piano. Tipicamente, l’azienda crea un fondo fiduciario per stanziare denaro, contribuito sia dall’azienda che dai suoi dipendenti, per pagare queste richieste. Le aziende possono anche accoppiare il fondo con una polizza stop-loss che limita il rischio potenziale delle aziende.
Gli amministratori terzi (TPA) gestiscono i reclami e le altre pratiche.
Le piccole aziende possono risparmiare denaro con l’assicurazione sanitaria autofinanziata, in particolare nei costi amministrativi. Secondo la Self-Insurance Educational Foundation, i risparmi nelle spese non legate ai sinistri rispetto all’assicurazione sanitaria di gruppo possono variare dal 10 al 25 per cento.
Tuttavia, l’autoassicurazione è rischiosa e i sinistri più grandi del previsto potrebbero far fallire una piccola impresa. Per questo motivo, l’assicurazione sanitaria autofinanziata è più comune tra le imprese più grandi. Infatti, la dimensione media di un’impresa autofinanziata va dai 300 ai 400 dipendenti.
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