Il limite annuale di contribuzione Roth IRA nel 2020 e 2021 è di $6.000 per gli adulti sotto i 50 anni e $7.000 per gli adulti dai 50 anni in su. Ma ci sono altri fattori che potrebbero porre ulteriori limiti su quanto puoi contribuire al tuo Roth IRA.

Ecco uno sguardo più da vicino ai fattori che influenzano il tuo limite annuale di contributo Roth IRA e come capire qual è il tuo per quest’anno.

Fattori che influenzano il tuo limite di contributo Roth IRA

I seguenti fattori giocano un ruolo nel determinare quanto puoi contribuire al tuo Roth IRA:

• Limite annuale stabilito dall’IRS: L’IRS stabilisce limiti annuali ogni anno dettando il massimo che una persona può contribuire a un Roth IRA.
• Età: Gli adulti dai 50 anni in su hanno diritto a fare contributi di recupero ogni anno. L’IRS stabilisce anche dei limiti su quanto in più questi individui possono contribuire in un anno.
• Reddito lordo modificato (MAGI): Il tuo MAGI è il tuo reddito lordo aggiustato (AGI) – il tuo reddito lordo meno certe deduzioni fiscali – con alcune di quelle deduzioni fiscali aggiunte di nuovo. Quelli con un MAGI superiore a certe soglie potrebbero non essere in grado di contribuire fino al limite annuale o potrebbero non essere in grado di contribuire direttamente a un Roth IRA. Continuate a leggere per ulteriori informazioni su come calcolare il vostro MAGI.
• Stato fiscale: Il governo valuta il tuo MAGI in base al tuo stato fiscale. Vedi la tabella qui sotto per i dettagli.
• Contributi a IRA tradizionali: Il limite IRS si applica a tutti i tuoi contributi IRA durante l’anno, quindi se hai già messo dei soldi in un IRA tradizionale, devi sottrarre questo contributo dal limite annuale per determinare quanto puoi ancora contribuire al tuo Roth IRA.
• Reddito guadagnato: Non puoi contribuire al tuo Roth IRA con più soldi di quelli che hai guadagnato durante l’anno. Quindi, se hai guadagnato solo $3,000, questo è il massimo che potresti contribuire durante l’anno, anche se il limite annuale è il doppio. Per le coppie sposate, entrambi possono contribuire fino al limite annuale finché un coniuge ha guadagnato abbastanza per coprire tutti questi contributi durante l’anno.

Limiti di contributo Roth IRA nel 2020 per MAGI e stato di archiviazione fiscale

La seguente tabella stabilisce quanto puoi contribuire al tuo Roth IRA nel 2020 e 2021 in base al tuo stato di archiviazione fiscale e al tuo MAGI.

Fonte: IRS.

Gli adulti single con MAGI inferiore a $125.000 possono contribuire fino al limite di contributo annuale per il 2021 — $6.000, o $7.000 se sono 50 o più vecchi. Le coppie sposate con MAGI sotto $198.000 possono contribuire ciascuna fino al limite annuale.

Single adulti con MAGI oltre $140.000, coppie sposate che archiviano congiuntamente con MAGI oltre $208.000, e coppie sposate che archiviano separatamente che vivevano insieme e hanno un MAGI oltre $10.000 non possono contribuire direttamente a un Roth IRA. Tuttavia, possono usare un backdoor Roth IRA. Questo è il caso in cui contribuisci a un IRA tradizionale e poi fai una conversione Roth IRA nello stesso anno. Si tratta di qualche cerchio in più da saltare, ma alla fine ti porterà allo stesso posto.

Se il tuo MAGI cade tra le due soglie per il tuo stato fiscale, segui i passi qui sotto per capire quanto ti è permesso di contribuire legalmente a un Roth IRA quest’anno.

Come calcolare il tuo limite ridotto di contributo Roth IRA

Il primo passo per calcolare quanto puoi contribuire è inchiodare il tuo MAGI. Inizia con il tuo reddito lordo – tutti i soldi che guadagni durante l’anno – e sottrai tutti i soldi spesi per certe deduzioni fiscali, incluso:

• Metà delle tue tasse di lavoro autonomo, se applicabile
• Interessi sui prestiti agli studenti
• Tutele e tasse
• Spese mediche non rimborsate superiori al 7.5% del tuo AGI
• Contributi al conto di risparmio sanitario (HSA)
• Contributi al conto pensionistico a ripartizione fiscale
• Premi di assicurazione sanitaria, se lavoratore autonomo
• Spese educative qualificate
• Penalità per ritiro anticipato dei risparmi pensionistici

Il risultato è il tuo AGI. Puoi anche trovare questo numero per gli anni precedenti sulla tua dichiarazione dei redditi, che potrebbe darti una stima vicina del tuo AGI per quest’anno se il tuo reddito e le tue abitudini di spesa non sono cambiate significativamente.

Per calcolare il tuo MAGI, prendi il tuo AGI e aggiungi alcune di queste deduzioni, tra cui:

• Interessi sui prestiti agli studenti
• Tutele e tasse
• Contributi IRA
• Metà delle tue tasse di lavoro autonomo
• Perdite d’affitto
• Perdite passive o reddito passivo
• Spese d’adozionespese di adozione pagate dal datore di lavoro
• Reddito straniero guadagnato o esclusioni per l’alloggio
• Perdite da società quotate in borsa
• Pagamenti imponibili della previdenza sociale (escluso SSI)

È possibile che il vostro MAGI possa finire per essere lo stesso del vostro AGI, anche se questo non è sempre vero. Una volta che hai questo numero, puoi calcolare il tuo limite ridotto di contributi Roth IRA per l’anno usando la seguente formula:

1. Trova il tuo MAGI usando i passi sopra.
2. Scegli il passo successivo appropriato in base al tuo stato fiscale:
   • Single, capo famiglia, o sposato separatamente se non hai vissuto con il tuo coniuge tutto l’anno: Sottrarre $124.000 dal tuo MAGI per il 2020 o $125.000 per il 2021.
   • Sposato che deposita congiuntamente o vedova qualificata (er): Sottrai $196.000 dal tuo MAGI per il 2020 o $198.000 per il 2021.
   • Sposato che deposita separatamente se hai vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento durante l’anno: Procedete con il vostro MAGI al passo successivo.
3. Scegli il passo successivo appropriato in base al tuo stato fiscale:
   • Single o capofamiglia: Dividi il tuo risultato dal passo 2 per $15,000.
   • Sposato in comune, sposato in separazione, o vedova qualificata (er): Dividi il tuo risultato dal passo 2 per $10,000.
4. Moltiplica il tuo risultato dal passo 3 per $6,000, o per $7,000 se hai 50 anni o più.
5. Sottrai il tuo risultato dal passo 4 da $6.000, o $7.000 se hai 50 anni o più.

Per vedere come funziona in pratica, considera un adulto singolo sotto i 50 anni che ha un MAGI di $130.000 nel 2021. Sottrarrebbero $125.000 dal loro MAGI, ottenendo $5.000. Poi dividerebbero quei 5.000 dollari per 15.000 dollari. Questo lascia 0,33. Moltiplicherebbero lo 0,33 per il limite annuale di $6.000 di contributi Roth IRA per gli adulti sotto i 50 anni e otterrebbero $2.000. Infine, sottrarrebbero quei $2.000 dal limite di $6.000 per un limite massimo di contributo ridotto di $4.000.

Sembra abbastanza complesso, ma non è troppo difficile da capire una volta che hai il tuo MAGI. Tieni presente che il governo cambia le regole su chi può contribuire a un Roth IRA e quanto può contribuire di anno in anno, quindi dovresti sempre controllare se qualcosa è cambiato prima di fare contributi negli anni futuri.

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