se sei il proprietario di un’azienda, probabilmente ti stai facendo pagare in qualche modo. Ma il tuo approccio attuale è il migliore?

In questo post, esamineremo alcuni modi diversi in cui i proprietari di piccole imprese si pagano, e quale metodo è giusto per te.

Metodo salariale vs. metodo di estrazione

Ci sono due modi principali per pagarsi: Il metodo dell’estrazione e il metodo dello stipendio.

Con il metodo dell’estrazione, puoi attingere denaro dalla tua attività guadagnando come meglio credi. Piuttosto che avere un reddito regolare e ricorrente, questo ti permette di avere una maggiore flessibilità e di regolare quanto denaro ricevi a seconda di come vanno gli affari.

Con il metodo dello stipendio, ti viene pagato regolarmente uno stipendio fisso proprio come qualsiasi altro dipendente.

Il metodo migliore per te dipende dalla struttura della tua azienda e da quanto sei coinvolto nella gestione della società.

Opzione 1: Il metodo del pareggio

Conosciuto anche come il pareggio del proprietario, il metodo del pareggio è quando l’unico proprietario o il socio di una società prende il denaro della società per uso personale.

Pros

Il vantaggio del metodo del pareggio è che ti dà più flessibilità con i tuoi salari, permettendoti di aggiustare il tuo compenso in base alla performance del tuo business.

Cons

A differenza del metodo del salario, le tue tasse non vengono automaticamente dedotte. Dovrai autodenunciare i prelievi e pagare le tasse al momento delle tasse.

Un altro aspetto negativo: richiede più pianificazione fiscale personale, comprese le stime fiscali trimestrali e le tasse di lavoro autonomo.

Quanto puoi prelevare per te stesso?

Puoi prelevare quanto vuoi e quante volte vuoi se usi il metodo del prelievo (finché ci sono soldi nel conto da cui prelevare).

Basta tenere a mente che i prelievi possono limitare la quantità di denaro che hai a disposizione per far crescere il tuo business e pagare le bollette.

Cosa significa il metodo del prelievo per le tasse sul reddito

Le tasse sul metodo del prelievo variano un po’ in base al tuo tipo di business.

Tasse sul prelievo del proprietario come proprietario unico

Come proprietario unico, hai diritto a tutto il denaro della tua azienda che vuoi. Non devi rispondere agli azionisti o ai soci, lasciandoti libero di prendere i pagamenti come meglio credi. Detto questo, le estrazioni sono considerate reddito personale e sono tassate come tali.

Tasse sull’estrazione del proprietario in una partnership

L’IRS vede le partnership simili alle imprese individuali. Il profitto generato attraverso le partnership è trattato come reddito personale. Ma invece di una persona che rivendica tutte le entrate per se stessa, ogni partner include la sua parte di reddito (o perdita, se gli affari non sono stati buoni) sulla sua dichiarazione dei redditi personale. In altre parole, i guadagni sono divisi e tassati di conseguenza.

Tasse sul pareggio del proprietario in una LLC

Le regole che governano le società a responsabilità limitata variano a seconda dello stato, quindi assicurati di controllare le leggi del tuo stato prima di andare avanti. In entrambe le entità LLC (singola e multipla), il proprietario dell’azienda paga le tasse dai prelievi del proprietario nello stesso modo in cui lo farebbe come proprietario unico o partner.

Altre letture: Proprietari di LLC: A Guide to Paying Yourself

Opzione 2: Il metodo dello stipendio

Gli imprenditori che si pagano uno stipendio ricevono un importo fisso di denaro su base regolare.

Pros

Se odiate l’amministrazione, vi piacerà il metodo dello stipendio. Le tasse sul reddito personale statale e federale sono automaticamente dedotte dalla tua busta paga. Sul lato personale, guadagnare uno stipendio fisso mostra anche una fonte costante di reddito (che tornerà utile quando si fa domanda per un mutuo o qualsiasi altra cosa legata al credito).

Sul lato degli affari, pagarsi uno stipendio diretto rende più facile tenere traccia del vostro capitale aziendale. Invece di prendere dal conto aziendale ogni volta che hai bisogno di soldi, sai esattamente quanti soldi aziendali ti vengono versati ogni mese. Questo rende più facile tenere traccia delle spese e gestire il flusso di cassa.

Cons

Il lato negativo del metodo dello stipendio è che devi determinare una compensazione ragionevole che ti rende felice, mantiene la tua azienda operativa, e non è doppiamente tassata. Se la tua compensazione cade al di fuori della gamma “ragionevole”, potrebbe sollevare delle bandiere con l’IRS.

Quanto è facile cambiare il tuo stipendio?

La buona notizia di uno stipendio fisso è che non è statico e vincolante. Puoi facilmente cambiarlo o aggiustarlo nel tempo in modo che si evolva insieme al tuo business.

Ma come fai a sapere quanto aumentare (o diminuire) il tuo stipendio?

Una volta che hai raggiunto un punto di break-even nel business, è una buona idea correlare qualsiasi aumento di stipendio (o bonus) alla performance del business.

Ci sono un paio di modi in cui puoi avvicinarti a questo:

Opzione 1: Bonus forfettario di fine anno

Prendi in considerazione l’anno passato e concediti un bonus che sia correlato alla crescita dell’azienda dopo il break-even. Se la tua azienda cresce i profitti netti del 15% nel corso dell’anno, allora prenderai un bonus forfettario del 15% in aggiunta al tuo stipendio base alla fine dell’anno.

Opzione 2: Bonus trimestrali

Partite i bonus a voi stessi ogni trimestre che è correlato alla crescita dell’azienda dopo il break-even durante quel periodo.

Opzione 3: Regolare lo stipendio annuale in base alla crescita annuale

Se non siete interessati alla via dei bonus, potete sempre regolare il vostro stipendio ogni anno in base a come la vostra azienda sta performando.

Così, se la tua azienda è cresciuta del 50% nell’ultimo anno e il tuo attuale stipendio è di 70.000 dollari, moltiplicherai il tuo stipendio per il 150% e otterrai il tuo nuovo stipendio, che è di 105.000 dollari (non male!).

Come si determina un compenso ragionevole?

La regola d’oro dell’IRS sulla definizione del tuo compenso è che deve essere “ragionevole”. Secondo l’IRS, il compenso ragionevole è definito come:

“Un importo che sarebbe normalmente pagato per servizi simili da organizzazioni simili in circostanze simili.”

Traduzione: trova altre aziende come la tua e scegli uno stipendio simile al loro fondatore/proprietario.

Qui ci sono alcuni altri elementi da guardare per aiutarvi a scegliere uno stipendio che sia comodo per voi e accettabile agli occhi del fisco:

• Le tue qualifiche e la tua formazione rilevante
• Quanti anni di esperienza hai
• Il settore e lo scopo del tuo lavoro
• Le dimensioni della tua azienda
• Il salario delle persone in posizioni simili
• L’ubicazione e il costo della vita

Se ottieni un punteggio alto in tutte queste categorie, sentiti libero di concederti un pacchetto di compensazione leggermente più alto del normale. Te lo sei guadagnato.

Come pagarti (per tipo di entità)

Ora che conosci un po’ le diverse opzioni disponibili, parliamo di come inserire il tuo tipo di business in questa equazione.

Ci sono cinque strutture di business comuni, e ognuna influenza il modo in cui i piccoli imprenditori si pagano.

Nota: Sia con le NFP che con le Corporations, non è consigliabile fare frequenti prelievi. Per le organizzazioni NFP, ci sono severe regole di reporting per assicurarsi che l’organizzazione non sia impostata per generare profitto. Per i proprietari di Corporations, ci sono regole per limitare quanto si preleva – non sono i tuoi soldi, sono i soldi della compagnia.

Come pagarsi in una LLC

Se possiedi una LLC con un solo membro, o sei parte di una LLC con più membri, dovrai usare il metodo del prelievo per pagarti. I proprietari della LLC non possono pagarsi uno stipendio regolare.

Come funziona il sorteggio dei soci

Per definizione, le partnership condividono il reddito di un business. Di solito questo significa che ogni partner divide equamente il reddito per se stesso. Ma non deve essere necessariamente così. Potete organizzare qualcosa di diverso in un accordo di partnership, come una divisione 70/30 tra due partner.

Ma qualsiasi cosa vi mettiate d’accordo, dovete rispettarla. Una volta che avete prelevato il reddito, ogni partner dovrà presentare uno Schedule K-1 per riportare il reddito all’IRS.

Il sorteggio del proprietario in una S corp

Siccome una S corp è strutturata come una società, non c’è sorteggio del proprietario, solo distribuzioni degli azionisti. Ma una distribuzione degli azionisti non ha lo scopo di sostituire il sorteggio del proprietario. Invece, devi prendere uno stipendio come un impiegato W-2.

Una distribuzione degli azionisti è un evento non tassabile, e se provi a sostituire il tuo regolare, tassato, reddito W-2 con distribuzioni non tassabili, l’IRS ti prenderà.

Il sorteggio del proprietario in una C corp

Se lavori attivamente per una C corp (anche se sei il proprietario di maggioranza), la tua unica opzione per il pagamento è prendere uno stipendio come impiegato W-2.

Se non lavori attivamente per la compagnia, puoi ricevere dividendi (che è diverso dal sorteggio del proprietario – un dividendo non è tassabile).

Lettura ulteriore: IRS guidelines on paying yourself from a corporation.

Come pagarti dal tuo conto aziendale

Che tu scelga di prelevare i tuoi soldi o di assegnarti uno stipendio, ci sono alcune linee guida che dovresti seguire quando ti paghi dal tuo conto bancario.

1. Prendi i soldi dal tuo conto aziendale e depositali nel tuo conto personale. Tieni questi due separati.
2. Se stai usando il metodo del pareggio, attieniti a pagamenti relativamente uguali a intervalli regolari.
3. Registra i tuoi pagamenti con un software per il libro paga (noi raccomandiamo Gusto).
4. Lascia sempre abbastanza contanti per il tuo business per operare senza problemi dopo i pagamenti.
5. Conta le tasse. Le tasse sul reddito e FICA devono essere pagate indipendentemente dal metodo che scegliete.

Registrare il sorteggio del proprietario e gli stipendi sui vostri libri

Metodo del sorteggio

Se fate un sorteggio, dovrete registrarlo sui vostri libri.

Ci sono due “conti” che vengono influenzati quando si rimuove il contante dall’azienda: il conto Cash e il conto Owner’s Equity (entrambi si riflettono sullo stato patrimoniale) Cash è semplice – la quantità di contante in banca sta diminuendo. Il capitale proprio è l’ammontare totale di denaro che voi, in qualità di proprietari dell’azienda, avete investito o prelevato dalla vostra azienda.

Quando si registra la voce del diario per un prelievo, si dovrebbe “addebitare” il conto del capitale proprio e “accreditare” il conto cassa.

Se si aggiunge spesso denaro al conto del capitale proprio – per esempio, investendo fondi di un’altra azienda nella vostra azienda – si potrebbe voler creare un conto di prelievo del proprietario; è un sottoconto del capitale proprio. Questo può rendere più facile tenere traccia del denaro che entra ed esce dall’Owner’s Equity

Metodo salariale

Se stai pagando te stesso usando il metodo salariale, non stai influenzando l’Owner’s Equity. Invece, il tuo stipendio è trattato come una spesa aziendale.

Così per la tua voce nel diario dovresti “addebitare” il tuo conto Spese e “accreditare” il tuo conto Cassa.

Fare la chiamata: Quanto ti paghi?

I proprietari unici, i soci e i proprietari di LLC sono liberi di pagarsi come desiderano.

Ma devi comunque trovare un equilibrio che ti permetta di vivere comodamente e non danneggi il tuo business. È sempre una buona idea parlare con un contabile in anticipo. Possono aiutarti a calcolare le spese e a guardare il reddito previsto, in modo che tu possa guadagnarti da vivere bene e vedere la tua attività crescere.

Se gestisci una società o una NFP, devi assegnarti un salario ragionevole. L’IRS determina ciò che è e non è uno stipendio ragionevole per gli amministratori delegati e i fondatori non profit, al fine di evitare che certi benefici fiscali vengano sfruttati. Come abbiamo detto prima, puoi determinare quale sia uno stipendio ragionevole confrontando i tuoi guadagni con quelli di amministratori delegati in posizioni simili.

Assicurati di tenere una traccia cartacea che documenti le prestazioni e le spese della tua azienda in modo da poter giustificare i tuoi salari se necessario. Non sei sicuro di come farlo? Dai un’occhiata alla nostra guida, Fondamenti di contabilità per imprenditori.