退職後の生活設計や投資において、税金は避けて通れない道です。 しかし、株式のキャピタルゲイン税を避けることは、税金の総額を減らす良い方法です。
キャピタルゲイン税とは何ですか？
キャピタルゲイン税を避ける方法を理解するには、まず、その原因を理解する必要があります。
この利益は、次の2つの方法のいずれかで課税対象となります：
- 短期キャピタルゲインとは、1年未満保有していた投資に対する利益です。
- 長期キャピタルゲインとは、1年以上保有していた投資に対する利益です。
短期キャピタルゲインは通常の所得として、通常の所得税率により課税されます。 長期キャピタルゲインは、所得に応じて0％、15％、20％のいずれかの低い税率で課税されます。
退職金口座を利用する
これはキャピタルゲイン税の支払いを避けるための最も簡単な方法です。 このような場合、「ディアボロス」と呼ばれます。
ただし、IRA、401k、403b、その他のリタイヤメント口座には、すべて拠出限度額があります。 リタイヤメント口座以外でもキャピタルゲインを管理する方法をいくつか知っておくとよいでしょう。
株式を長期保有する
短期キャピタルゲインは経常利益として課税されるため、1年以上株式を保有することが有効です。 これにより、低い長期キャピタルゲイン税率を利用することができます。
あなたの所得がその年の限度額（2020年は$78,750）以下であれば、長期キャピタルゲイン税率は0%なので、キャピタルゲイン税を完全に避けることができます。
Tax-Loss Harvesting
株のキャピタルゲイン税を減らすための最も有名な戦略は、他の株を損切りし、その損失で税法上の利益を相殺する方法です。
上記の簡単な例に戻り、12ドルのキャピタルゲインを得たとします。 その株の利得を相殺するためには、別の株を損切りして売却すればよいのです。
例えば、ある株式のベーシスが20ドルで、それが現在15ドルの価値がある場合、これらの損失は利益を1ドル単位で相殺することができます。 12ドル-5ドル＝7ドル）
20ドルで買った株が8ドルの価値しかない場合、12ドルのキャピタルロスで売却し、利益を完全に相殺することができるのです。
ポートフォリオに十分な損失がある場合（他の銘柄が上昇しているので、損失がないことを祈ります！）、課税対象の利益をすべて相殺し、キャピタルゲイン税を支払う必要がありません。 – タックスゲイン・ハーベスティング
いいえ。実際、キャピタルゲイン税の支払いを回避する良い方法の1つは、タックスゲイン・ハーベスティングによってキャピタルゲイン税を意図的に発生させることです。
少し奇妙に聞こえるかもしれませんが、ちょっと待ってください。
タックスゲイン・ハーベスティングは、タックスロスハーベスティングの反対語です。 タックスゲイン・ハーベスティングとは、タックス・ロス・ハーベスティングの逆で、損をした株を売って損を帳消しにするのではなく、高くなった株を売って今すぐ税金を払うというものです。
まず、投資の目的は利益を出すことであるということから始めましょう。 退職金計画の文脈では、ポイントは、最終的に株式を売却して、食料、住宅、医療、および人生を楽しくする他のすべてのものに使うお金を持つことができるように、利益を生成することである。
言い換えれば、いずれは、ある時点でキャピタルゲインが発生し、それに対する税金の支払いに直面します。
前もって計画を立てるには、課税所得が少なくなると予想される年にその利益を収穫することを検討することです。 たとえば、年の初めに解雇され、11月までに仕事を見つけることができなかったとします。 これは大きな損失であり、その年の課税所得は通常よりはるかに低くなります。
キャピタルゲイン税率は所得に基づいて決まるため、キャピタルゲイン税率も低くなります。
キャピタルゲイン税率が低い場合（0％の場合もある）、課税所得が高くなったときに収穫する必要がなくなるため、先に収穫して今収益を得ることは理にかなっていると言えます。