医療費の高騰は個人だけの問題ではありません。 過去 15 年間で、グループ医療保険の従業員 1 人をカバーするコストは、2,196 ドルから 6,435 ドルへと約 200 パーセント上昇しました。
こうした維持できないコストと、従来のグループ給付の面倒で画一的な性質が相まって、多くの中小企業が医療給付を中止する原因となっています。 以前取り上げたように、これは 2020 年の負け戦です。
幸いなことに、今日、中小企業の医療給付の選択肢はかつてないほど多くなっています。
この投稿では、2020年に小規模グループで最も人気のある5つの福利厚生を確認します。
- Individual Coverage HRA (ICHRA)
- Qualified small employer HRA (QSEHRA)
- Group coverage HRAs
- Traditional group health insurance
- Self-funded health insurance
我々はこれらの仕組みを見て行くことにします。 また、これらのオプションを選択した場合、どのようなメリットがあり、どのようなデメリットがあるのでしょうか。 また、近い将来、新しい医療給付オプションが利用できるようになるかもしれない、いくつかの規制変更についても説明します。
HRA 比較表をダウンロードして、組織のニーズに最も適したものを確認してください
Option 1: Individual Coverage HRA (ICHRA)
今年から、ビジネス所有者は 2 つの新しい HRA、個人補償 HRA（ICHRA）と除外給付 HRA が利用できるようになっています。
ICHRAは、QSEHRA（下記）のように従業員数による制限がないため、あらゆる規模の雇用主にとって有効です。
ICHRAはQSEHRAとほぼ同様に機能しますが、拠出制限がなく、企業は11種類の従業員クラスに基づいて異なる支給額を提供することができます。 さらに、ICHRAは個人健康保険に加入している従業員のみが利用でき、配偶者のグループ健康保険に加入している従業員は参加できません。
ICHRAの提供に関するガイドをダウンロード
オプション2：適格小規模雇用主HRA（QSEHRA）
ますます人気のあるオプション、QSEHRA（適格小規模雇用主）は、2016年12月の超党派法案によって作成されました。
QSEHRAでは、他の医療費償還制度（HRA）と同様に、従業員50人未満の企業は、非課税のお金を毎月従業員に提供します。 従業員は個人で健康保険に加入し、企業は手当の金額を上限として従業員に払い戻しを行います。 さらに、従業員はQSEHRAを利用して、対象となる自己負担分の払い戻しを受けることができる。
QSEHRAでは、すべての払い戻しは、企業とその従業員の給与税が免除される。
従業員が最低必要保障（MEC）の保険に加入していれば、払い戻しは従業員の所得税が免除されることもある。 従業員は自分のニーズに最も適したものを購入でき、中小企業は自分の予算を自由に設定できる。
QSEHRAはまた、複数の州で働く従業員を持つ企業、配偶者のグループ保険の下でカバーされている従業員を持つ企業、さらには保険のない従業員を持つ企業など、独自の状況にある中小企業に価値を提供するものである。
Download our guide to offering a QSEHRA
Option 3: Group coverage HRAs
High deductible health plan (HDHP) は、コストが安いため、グループ医療保険で最もよく提供されているものです。
その損失の一部を軽減するために、中小企業は、グループ保険の医療費払い戻し制度を提供することができます。
一般的に、従業員は自己負担額、控除額、処方薬などの費用をカバーするためにHRAを使用します。 このような場合、「HRA」は、「IRS Publication 502」に記載されているほとんどの項目が払い戻しの対象となるが、企業が選択すれば、このリストを制限することができる。
HRAを通じて行われる払い戻しは、企業とその従業員の両方に給与税がかからない。
企業は、従業員がグループポリシーに参加する限り、独自の従業員資格要件を構築できる。
グループ保険のHRAでは、企業とその従業員は、QSEHRAで得られるような個人化の一部を受けることができる。 しかし、これらのHRAは、グループポリシーに添付する必要があり、依然として高価で、管理が面倒な場合があります。
To learn more, download the complete guide to the group coverage HRA
Option 4: Traditional group health insurance
The traditional choice of most business, a group health insurance policy is a plan chosen by the business that provide coverage to employees and potentially, employees’ dependents.これは、ほとんどの企業にとって伝統的な選択です。
グループ健康保険を提供する中小企業は、保険料コストの一部を従業員に転嫁することがありますが、ポリシーのための固定保険料を支払います。
企業は通常、保険ブローカーまたは公的なSmall Business Health Options (SHOP) marketplacesを通じて保険を購入します。
従来のグループ医療保険は、比較的簡単に入手でき、ほとんどの従業員はすでにその仕組みに慣れているため、小規模企業にとって良い選択となります。
しかし、保険料の価格は難しいことがあります。 従来のグループ医療保険のコストは、従業員500人未満の企業では、2020年に従業員1家族あたり15,375ドルに達すると推定される。
グループ医療保険とHRAの比較をダウンロードする。
オプション5：自己資金による医療保険
グループ医療保険の高価な保険料と制限を避けるために、一部の中小企業は自己保険することを選択します。 これは、保険会社に固定保険料を支払うのではなく、企業はそれが発生したときに、各従業員のアウトオブポケットの請求のために支払うことを意味する。
資格とカバーされる給付の条件は、正式なプラン文書に概説されています。 通常、企業は、これらの請求を支払うために、企業とその従業員の両方から拠出されたお金を確保するために信託基金を設立する。
第三者機関（TPA）はクレームやその他の申告を管理する。
中小企業は自己資金による健康保険で、特に管理コストを削減することができる。 Self-Insurance Educational Foundationによると、団体医療保険と比較して、保険金請求以外の経費削減は10%から25%に及ぶ。
しかし、自己保険はリスクが高く、予想以上の請求により、中小企業が廃業に追い込まれる可能性もある。 このため、自費の医療保険は大企業の間でより一般的になっている。 実際、自費診療を行う企業の平均的な規模は、従業員300～400人です
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