2020年と2021年の年間Roth IRA貢献限度額は、50歳未満の成人は6000ドル、50歳以上の成人は7000ドルとなっています。 しかし、Roth IRAへの拠出額にさらなる制限を設ける可能性がある他の要因があります。

ここでは、年間のRoth IRAの拠出限度額に影響を与える要因と、今年の自分の限度額を把握する方法を詳しく見ていきます。 ゲッティ イメージズ

Factors affecting your Roth IRA contribution limit

The following factors play role in determining how much you can contribute to your Roth IRA:

• Annual limit set by the IRSThe Roth IRA contribution limit is the Ross of the year: このような場合、「Roth IRA」は、「Roth IRA」を「Roth IRA」と呼ぶことにします。 50歳以上の成人は、毎年キャッチアップ拠出をする資格があります。 また、IRSは、これらの人々が1年間に拠出できる追加金額の制限を設けている。
• 修正調整後総所得(MAGI)。 MAGIはあなたの調整後総所得（AGI）-総所得から特定の税控除を引いたもの-に、それらの税控除の一部を足したものです。 MAGIが一定以上の人は、年間限度額まで拠出できないか、あるいはRoth IRAに直接拠出できない可能性があります。 MAGIの計算方法については、続きをお読みください。
• タックスファイリングステータス。 政府は、あなたのMAGIを、あなたのタックスファイリングステータスに基づいて評価します。 詳細は下表を参照。
• 伝統的なIRAへの拠出金。 IRSの上限は、その年のすべてのIRAへの拠出に適用されますので、すでにトラディショナルIRAにお金を入れている場合は、この拠出を年間上限から引いて、まだいくらRoth IRAに拠出できるかを判断しなければなりません。
• 収入があること。 その年に稼いだ金額以上の金額をRoth IRAに拠出することはできません。 つまり、収入が3,000ドルしかない場合、年間上限はその2倍ですが、1年間に拠出できるのはそれが上限となります。 夫婦の場合、片方の配偶者がその年に十分な収入を得ていれば、どちらも年間限度額まで拠出することができます。

Roth IRA contribution limits in 2020 by MAGI and tax filing status

The following table lays out how much you can contribute to your Roth IRA in 2020 and 2021 based on your tax filing status and your MAGI.

Source.The table lays in 2021 in Roth IRA by MAGI and tax filing status: IRS.

MAGIが125,000ドル以下の単身者は、2021年の年間拠出限度額–6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドル–まで拠出可能です。 1983>

MAGIが14万ドル超の独身者、MAGIが20万8000ドル超の夫婦合算申告者、同居でMAGIが1万ドル超の夫婦別申告者は、Roth IRAに直接お金を拠出することができない。 しかし、裏技的なRoth IRAを利用することは可能です。 これは、従来のIRAに資金を拠出し、同じ年にRoth IRAに転換する方法です。

あなたのMAGIが、あなたの申告資格の2つの閾値の間にある場合、以下のステップに従って、あなたが今年、合法的にRoth IRAにいくら寄付することができるかを計算してみてください。 まず、あなたのグロスインカム（その年に稼いだすべてのお金）から始め、以下のような特定の税金控除に使われたお金を差し引きます：

• If applicable, half of your self-employment taxes
• Student loan interest
• Tuition and fees
• Unrevised medical expenses exceeding 7.AGIの5%
• Health Savings Account (HSA) contributions
• Tax-deferred retirement account contributions
• Health insurance premiums, if self-employed
• Qualified educator expenses
• Penalty for early withdraw of retirement savings

The result is your agi-i.If you can’t raise money. また、この数字はタックスリターンで過去の分を調べることができますので、収入や支出習慣に大きな変化がなければ、今年のAGIをほぼ推定することができるかもしれません。

MAGIを計算するには、あなたのAGIから、以下のようないくつかの控除を足し算します。

• 学生ローンの利息
• 学費
• IRAの寄付
• 自営業税の半分
• 賃貸損失
• 受動損失または受動所得
• 雇用主-雇用主-所得
  AGIを計算する。養子縁組費用
• Foreign earned income or housing exclusion
• Losses from publicly traded partnerships
• Taxable Social Security payments (excluding SSI)

MAGIとAGIが同じになってしまう可能性もありますね。 ただし、必ずしもそうとは限りません。

1. 上記のステップでMAGIを求めます。
2. 申告状況により次のステップを選びます：
   • Single, head of household, or married filing separately if you didn’t live with your spouse all year.この場合、あなたのRoth IRA contribution limitは1年間減額されます。 2020年はMAGIから124,000ドル、2021年は125,000ドルを差し引く。
   • 夫婦合算申告または適格寡婦（者）。 2020年はMAGIから$196,000、2021年は$198,000を差し引く。
   • Married filing separately：1年間のある時点で配偶者と同居していた場合。 あなたのMAGIで次のステップに進みます。
3. あなたの申告状況に基づいて適切な次のステップを選択します：
   • Single or head of household:
   • Married filing jointly, married separately, or qualifying widow(er):
4. ステップ3の結果に6,000ドル、または50歳以上の場合は7,000ドルを掛けます。
5. ステップ4の結果を6,000ドル、または50歳以上の場合は7,000ドルから引きます。

これが実際にどう作用するかを見るために、2021年にMAGIが13万ドルである50歳未満の独身成人を考えて見ましょう。 彼らはMAGIから$125,000を引き、$5,000を得ることになります。 そして、その5,000ドルを15,000ドルで割ることになります。 すると、0.33となる。 この0.33ドルに50歳未満の成人の年間Roth IRA拠出限度額$6,000を掛け合わせると$2,000となります。 最後に、この2,000ドルを6,000ドルの上限から差し引くと、4,000ドルが拠出限度額の上限となる。

かなり複雑に聞こえますが、MAGIが分かればそれほど難しいことではないんです。 また、政府は毎年、Roth IRAに貢献できる人と貢献できる額に関する規則を変更するので、将来貢献する前に、常に何かが変更されたかどうかを確認する必要があります。