De stijgende kosten van de gezondheidszorg zijn niet alleen een probleem voor individuen – ze hebben ook gevolgen voor bedrijven die gezondheidsvoordelen tot een prioriteit voor hun werknemers maken.

Kleine bedrijven zijn bijzonder kwetsbaar geweest. In de afgelopen 15 jaar zijn de kosten van een collectieve ziektekostenverzekering voor één werknemer met bijna 200 procent gestegen – van $ 2.196 tot $ 6.435.

Deze onhoudbare kosten, in combinatie met het gedoe en de uniforme aard van traditionele collectieve voordelen, hebben veel kleine bedrijven ertoe gebracht om gezondheidsvoordelen te laten vallen. Zoals we eerder hebben behandeld, is dit een verliezende strategie voor 2020. In de nabije toekomst zullen kleine bedrijven worden geconfronteerd met een concurrentiestrijd om talent, waarin gezondheidsvoordelen van vitaal belang zijn als deze bedrijven willen slagen.

Gelukkig zijn er vandaag meer opties voor gezondheidsvoordelen voor kleine bedrijven dan ooit tevoren.

In deze post zullen we vijf van de meest populaire voordelen voor kleine groepen in 2020 bekijken:

• Individuele dekking HRA (ICHRA)
• Qualified small employer HRA (QSEHRA)
• Groepsdekking HRA’s
• Traditionele collectieve ziektekostenverzekering
• Zelf gefinancierde ziektekostenverzekering

We zullen ingaan op hoe ze werken, welke voordelen ze bieden, en met welke nadelen een bedrijf te maken kan krijgen als het voor deze opties kiest. We zullen ook enkele wijzigingen in de regelgeving bespreken die in de nabije toekomst nieuwe gezondheidsvoordeelopties beschikbaar kunnen maken.

Download onze HRA-vergelijkingstabel om te zien welke het beste past bij de behoeften van uw organisatie

Optie 1: Individuele dekking HRA (ICHRA)

Met ingang van dit jaar zijn er twee nieuwe HRA’s beschikbaar voor bedrijfseigenaren: de individuele dekking HRA (ICHRA) en de uitgezonderde voordeel HRA.

De ICHRA werkt goed voor werkgevers van elke omvang, vooral omdat ze niet beperkt zijn op basis van het aantal werknemers zoals de QSEHRA (hieronder).

De ICHRA werkt veel als de QSEHRA, maar het heeft geen bijdragelimieten, en bedrijven kunnen verschillende vergoedingsbedragen bieden op basis van 11 werknemersklassen. Bovendien is de ICHRA alleen beschikbaar voor werknemers die zijn ingeschreven in een individuele ziektekostenverzekering; werknemers die zijn ingeschreven in de collectieve ziektekostenverzekering van een echtgenoot kunnen niet deelnemen.

Download onze gids voor het aanbieden van een ICHRA

Optie 2: De gekwalificeerde kleine werkgever HRA (QSEHRA)

Een steeds populairdere optie, de gekwalificeerde kleine werkgever HRA (QSEHRA) werd gecreëerd door tweepartijdige wetgeving in december 2016.

Met de QSEHRA, veel zoals andere gezondheidsvergoedingsregelingen (HRA’s), bieden bedrijven met minder dan 50 werknemers hun werknemers een maandelijkse toelage van belastingvrij geld. Werknemers schrijven zich vervolgens in voor een individuele ziektekostenverzekering, en het bedrijf vergoedt hen tot het bedrag van hun toelage. Bovendien kunnen werknemers de QSEHRA gebruiken om vergoedingen te krijgen voor in aanmerking komende contante uitgaven. Hierdoor kunnen bedrijven controle houden over hun budget en tegelijkertijd een zinvol voordeel bieden aan hun werknemers.

Met de QSEHRA zijn alle vergoedingen vrij van loonbelasting voor het bedrijf en zijn werknemers.

Vergoedingen kunnen vrij zijn van inkomstenbelasting voor werknemers als de werknemer wordt gedekt door een beleid dat minimale essentiële dekking (MEC) biedt.

De QSEHRA is vaak de beste keuze voor kleine bedrijven omdat het volledige personalisatie mogelijk maakt. Werknemers kunnen kopen wat het beste bij hun behoeften past, terwijl kleine bedrijven vrij zijn om hun eigen budget te bepalen.

De QSEHRA biedt ook waarde aan kleine bedrijven in unieke situaties, zoals die met werknemers die in meerdere staten werken, die met werknemers die worden gedekt door het groepspolis van een echtgenoot, en zelfs die met werknemers zonder verzekering.

Download onze gids voor het aanbieden van een QSEHRA

Optie 3: Groepsdekking HRA’s

Omwille van hun lagere kosten zijn hoog aftrekbare gezondheidsplannen (HDHP’s) het meest aangeboden groepsgezondheidsbeleid. Er is echter een reden waarom ze minder duur zijn: ze dekken minder dan andere polissen.

Om een deel van dat verlies te verzachten, kunnen kleine bedrijven een gezondheidsvergoedingsregeling voor groepsdekking aanbieden.

Met een HRA voor groepsdekking biedt het bedrijf werknemers een maandelijkse toelage van belastingvrij geld in aanvulling op de groepspolis. Werknemers kiezen en betalen vervolgens voor gezondheidszorg en het bedrijf vergoedt hen tot hun toelagebedrag.

Over het algemeen gebruiken werknemers de HRA om uitgaven te dekken zoals copays, aftrekposten en geneesmiddelen op recept. De meeste items die worden vermeld in IRS Publication 502 zijn beschikbaar voor vergoeding, maar het bedrijf kan deze lijst beperken als het kiest.

Vergoedingen gedaan via de HRA zijn vrij van loonbelasting voor zowel het bedrijf als de werknemers. Ze zijn ook vrij van inkomstenbelasting voor werknemers.

Bedrijven kunnen hun eigen toelatingsvoorwaarden voor werknemers structureren, zolang werknemers deelnemen aan het groepsbeleid.

Met een HRA met groepsdekking ontvangen bedrijven en hun werknemers een deel van de personalisatie die ze zouden krijgen met een QSEHRA. Deze HRA’s moeten echter worden gekoppeld aan een groepspolis, die nog steeds duur is en vermoeiend kan zijn om te beheren.

Om meer te weten te komen, download de volledige gids voor de groepsdekking hra

Optie 4: Traditionele collectieve ziektekostenverzekering

De traditionele keuze van de meeste bedrijven, een collectieve ziektekostenverzekering is een plan gekozen door het bedrijf dat dekking biedt aan werknemers en, mogelijk, de afhankelijke personen van werknemers.

Kleine bedrijven die een collectieve ziektekostenverzekering aanbieden, betalen een vaste premie voor het beleid, hoewel ze een deel van de premiekosten aan werknemers kunnen doorberekenen. Werknemers zijn verantwoordelijk voor eigen bijdragen en aftrekposten in verband met de diensten die zij zoeken.

Bedrijven kopen meestal dekking via een verzekeringsmakelaar of de openbare Small Business Health Options (SHOP) marktplaatsen.

Traditionele collectieve ziektekostenverzekering kan een goede keuze zijn voor kleine bedrijven omdat het relatief gemakkelijk te verkrijgen is en de meeste werknemers al bekend zijn met hoe het werkt.

De premieprijzen kunnen echter een uitdaging zijn. De kosten van de traditionele collectieve ziektekostenverzekering worden geschat op $ 15.375 per werknemersgezin in 2020 voor bedrijven met minder dan 500 werknemers. Dit is gewoon buiten bereik voor de meeste kleine bedrijven.

Download onze vergelijking van collectieve ziektekostenverzekering en HRA’s.

Optie 5: Zelfgefinancierde ziektekostenverzekering

Om de dure premies en beperkingen van collectieve ziektekostenverzekering te vermijden, kiezen sommige kleine bedrijven ervoor om zichzelf te verzekeren.

Met een zelfverzekeringsregeling neemt het bedrijf het financiële risico op zich voor het verstrekken van gezondheidsvoordelen aan werknemers. Dit betekent dat in plaats van een vaste premie aan een verzekeraar te betalen, het bedrijf betaalt voor elke out-of-pocket claim van de werknemer wanneer deze zich voordoet.

De voorwaarden om in aanmerking te komen en gedekte voordelen worden uiteengezet in formele plandocumenten. Typisch, het bedrijf zet een trustfonds op om geld te oormerken, bijgedragen door zowel het bedrijf als de werknemers, om deze claims te betalen. Bedrijven kunnen het fonds ook koppelen aan een stop-losspolis die het potentiële risico van het bedrijf beperkt.

Derde-partijbeheerders (TPA’s) beheren claims en andere indieningen.

Kleine bedrijven kunnen geld besparen met een zelfgefinancierde ziektekostenverzekering, met name in administratieve kosten. Kostenbesparingen in niet-claimkosten in vergelijking met collectieve ziektekostenverzekering kunnen variëren van 10 procent tot 25 procent, volgens de Self-Insurance Educational Foundation.

Hoewel, zelfverzekering is riskant en groter dan verwachte claims kunnen een klein bedrijf buiten bedrijf stellen. Om deze reden is een zelfgefinancierde ziektekostenverzekering gebruikelijker bij grotere bedrijven. In feite is de gemiddelde grootte van een zelfgefinancierd bedrijf 300 tot 400 werknemers.