Lesley M. Mehalick, J.D., LL.M.

Wanneer een dierbare speciale behoeften heeft en een uitkering van de overheid ontvangt, moet de familie een proactieve planning voor de begrafenis en de begrafenis van die persoon overwegen. Hoewel dit vaak moeilijke kwesties zijn om te overwegen, bestaan er verschillende opties om deze regelingen vooraf te betalen met behulp van de gelden die worden bewaard in een special needs trust ten gunste van de persoon met speciale behoeften. Vooruitbetaling voor deze noodzakelijke diensten is een juist gebruik van de fondsen van de gehandicapte persoon die zijn of haar recht op essentiële overheidsuitkeringen niet in gevaar zal brengen.

Het is van cruciaal belang om deze planning tijdens het leven van de gehandicapte persoon uit te voeren, omdat na het overlijden van de persoon andere regels van toepassing kunnen zijn, en gelden die in een special needs trust of nalatenschap zijn achtergelaten, kunnen onderworpen zijn aan een terugbetaling aan overheidsinstanties voor overheidsuitkeringen die tijdens het leven van de persoon zijn verstrekt. Deze terugbetalingen moeten meestal worden gedaan voordat de fondsen kunnen worden gebruikt voor een begrafenis en dus kunnen mogelijkheden voor planning verloren gaan.

In het algemeen mag een persoon die overheidsuitkeringen ontvangt die afhankelijk zijn van middelen en inkomen, een begrafenisruimte bezitten en ook een begrafenisreserve hebben. Een begraafplaats wordt gedefinieerd als een conventioneel graf, een mausoleum, een urn of een andere bewaarplaats die wordt gebruikt om het stoffelijk overschot van een overledene in te deponeren. Een begrafenisreserve wordt gedefinieerd als fondsen of andere middelen die worden beheerd door of onder contract staan bij een financiële instelling of een begrafenisondernemer, en die bestemd zijn voor begrafeniskosten. De term kan ook bekend staan als begrafenisreserves, begrafenisovereenkomsten, vooruitbetaalde begrafenisovereenkomsten, begrafenisfondsen en begrafenisovereenkomsten. Deze worden niet beschouwd als telbare activa, en als zodanig zullen ze een persoon niet diskwalificeren voor overheidsuitkeringen.

Begrafenisreserves komen in verschillende vormen, maar de meest voorkomende opties zijn een vooruitbetaalde begrafenis, een onherroepelijke begrafenisreserve en een herroepelijke begrafenisreserve. De eerste optie is het vooruitbetalen van een begrafenis door een contract af te sluiten met een plaatselijke begrafenisonderneming. Bij het kiezen van deze optie is het belangrijk om een gerenommeerde uitvaartonderneming te kiezen die nog enige tijd in bedrijf zal blijven. Een andere optie is het financieren van een onherroepelijke begrafenisreserve. Een onherroepelijke begrafenisreserve is een rekening bij een bank, die onherroepelijk is en specifiek bestemd is voor begrafenisdoeleinden. De rekening moet de naam “onherroepelijke begrafenisreserve” dragen. Het bedrag waarmee deze rekeningen kunnen worden gefinancierd, verschilt van district tot district, maar in het algemeen kunnen zij worden gefinancierd met ongeveer $8.000,00 tot $12.500,00. Een persoon kan een herroepbare begrafenisreserve van maximaal $1.500,00 hebben en nog steeds in aanmerking komen voor overheidsuitkeringen. Elk bedrag daarboven wordt beschouwd als een beschikbaar middel en kan die persoon diskwalificeren voor overheidsuitkeringen. Omdat een herroepelijke begrafenisreserve niet meer dan $ 1.500,00 mag bedragen, wordt over het algemeen aanbevolen om een onherroepelijke reserve te zoeken.

Hoewel de wetten variëren afhankelijk van de exacte omstandigheid, in het algemeen, wanneer een ontvanger van overheidsuitkeringen overlijdt, moeten overheidsinstanties op de hoogte worden gebracht van het overlijden en van het bedrag dat overblijft in een special needs trust of nalatenschap. Er kan dan aanspraak worden gemaakt op terugbetaling van het bedrag aan medische bijstand dat namens de gehandicapte begunstigde is verstrekt. Wanneer er sprake is van een zelfgefinancierde “special needs trust”, moet een dergelijke terugbetaling doorgaans plaatsvinden voordat de gelden van de trust kunnen worden gebruikt om de begrafenis van de persoon of voor enig ander doel te betalen. Als de terugbetaling aanzienlijk is, kunnen er onvoldoende middelen overblijven om de begrafenis en de begrafenis te betalen. Zo kan de betaling van deze vaak kostbare items ten laste komen van familieleden.

Door het nastreven van planning vooraf tijdens het leven van de gehandicapte persoon, kan de familie vooruitbetalen voor een begrafenis; dit is een passend gebruik van de fondsen van de persoon dat geen nadelige invloed zal hebben op de overheidsuitkeringen, maar dat kan zorgen voor gemoedsrust en een mogelijke financiële last voor de familie kan voorkomen.