Afhankelijk van het type IRA-rekening dat u bezit, wanneer u uw opname hebt gemaakt, en of uw bijdragen aftrekbaar waren, kan het belastbare bedrag van een IRA-opname aanzienlijk variëren. Hier is wat u moet weten om het belastbare bedrag van elke opname uit een traditionele of Roth IRA te berekenen.
Opnames uit een traditionele IRA
Als al uw bijdragen aan uw traditionele IRA fiscaal aftrekbaar waren, is de berekening eenvoudig – al uw IRA-opname zal worden geteld als belastbaar inkomen.
Als u niet-aftrekbare bijdragen had (niet gebruikelijk), wordt de berekening een beetje ingewikkelder.
Ten eerste moet u erachter komen hoeveel van uw account bestaat uit niet-aftrekbare bijdragen. Neem het totale bedrag aan niet-aftrekbare bijdragen en deel dit door de huidige waarde van uw traditionele IRA-rekening – dit is het niet-aftrekbare (niet-belastbare) deel van uw rekening.
Trek vervolgens dit bedrag af van het getal 1 om te komen tot het belastbare gedeelte van uw traditionele IRA.
Vermenigvuldig ten slotte dit getal met het bedrag dat u uit uw traditionele IRA hebt opgenomen. Dit is het belastbare bedrag van uw opname.
Als u bijvoorbeeld een traditionele IRA van $100.000 hebt en door de jaren heen $15.000 aan niet-aftrekbare bijdragen hebt gedaan, is het niet-aftrekbare deel 0,15. Als u dit van 1 aftrekt, krijgt u 0,85 voor het belastbare gedeelte van de rekening. Als u besluit $ 10.000 op te nemen, geeft vermenigvuldiging met 0,85 een belastbaar IRA-opnamebedrag van $ 8.500.
Opnames uit een Roth IRA
Omdat Roth IRA-bijdragen worden gedaan op een na-belastingbasis, zijn gekwalificeerde opnames volledig belastingvrij. Een “gekwalificeerde” Roth-opname omvat het volgende:
- Een opname van uw oorspronkelijke bijdragen op elk moment, om welke reden dan ook.
- Een opname van uw rekening nadat u 59 1/2 jaar oud bent geworden en uw rekening vijf jaar of langer is geopend.
Als geen van beide van toepassing is, wordt uw Roth IRA-opname over het algemeen beschouwd als een niet-gekwalificeerde opname, en zijn eventuele beleggingswinsten belastbaar (maar niet uw oorspronkelijke bijdragen). Er zijn drie uitzonderingen op deze – als u gehandicapt bent, maximaal $ 10.000 hebt opgenomen om een eerste huis te kopen, of als de opname na de dood aan uw begunstigden is betaald.
Als u een niet-gekwalificeerde Roth-opname maakt, kunt u hier het belastbare deel berekenen.
Tel eerst alle bijdragen op die u aan uw Roth IRA hebt gedaan sinds het openen van de rekening. Trek vervolgens alle eerdere opnames van uw bijdragen af die u in het verleden hebt gedaan. Dit vertegenwoordigt het deel van uw rekening dat op elk moment belastingvrij kan worden opgenomen.
Tot slot, trek dit bedrag af van het bedrag van uw Roth IRA-opname om het belastbare bedrag te berekenen.
Stel bijvoorbeeld dat u $ 25.000 hebt bijgedragen aan uw Roth IRA, nog nooit een opname hebt gedaan, en uw saldo is nu $ 35.000 inclusief beleggingswinsten. Als u $ 30.000 voortijdig opneemt, is $ 25.000 van dat bedrag belastingvrij omdat het uw oorspronkelijke bijdragen vertegenwoordigt, en de resterende $ 5.000 van de opname zal worden beschouwd als belastbaar inkomen.
Als u nog andere vragen hebt over IRA’s die we hier niet hebben behandeld, neem dan een kijkje op ons IRA Center. We kunnen u helpen de beslissingen te nemen die het beste werken voor uw situatie.
Er is zojuist iets groots gebeurd
Ik weet niet hoe het met u zit, maar ik let altijd op wanneer een van de beste groeibeleggers ter wereld me een aandelentip geeft. Motley Fool mede-oprichter David Gardner en zijn broer, Motley Fool CEO Tom Gardner, hebben net twee gloednieuwe aandelen aanbevelingen onthuld. Samen hebben ze het rendement van de aandelenmarkt in de afgelopen 17 jaar verviervoudigd.* En hoewel timing niet alles is, laat de geschiedenis van Tom en David’s aandelenselecties zien dat het loont om vroeg in te stappen op hun ideeën.
Learn more
*Stock Advisor returns as of February 24, 2021
Dit artikel is onderdeel van The Motley Fool’s Knowledge Center, dat is gemaakt op basis van de verzamelde wijsheid van een fantastische gemeenschap van beleggers. We horen graag uw vragen, gedachten en meningen over het Knowledge Center in het algemeen of deze pagina in het bijzonder. Uw input zal ons helpen de wereld te helpen beleggen, beter! E-mail ons op [email protected]. Bedankt — en Fool on!
- {{ headline }}
Trending
Probeer een van onze Foolish nieuwsbrief diensten gratis voor 30 dagen. Wij Fools houden er misschien niet allemaal dezelfde meningen op na, maar we geloven allemaal dat het in overweging nemen van een diverse waaier aan inzichten ons betere beleggers maakt. The Motley Fool heeft een openbaarmakingsbeleid.