De jaarlijkse Roth IRA-bijdragelimiet in 2020 en 2021 is $ 6.000 voor volwassenen jonger dan 50 en $ 7.000 voor volwassenen van 50 en ouder. Maar er zijn andere factoren die verdere beperkingen kunnen stellen aan hoeveel u kunt bijdragen aan uw Roth IRA.

Hier is een nadere blik op de factoren die van invloed zijn op uw jaarlijkse Roth IRA-bijdragelimiet en hoe u erachter kunt komen wat de uwe is voor dit jaar.

Factoren die van invloed zijn op uw Roth IRA-bijdragelimiet

De volgende factoren spelen een rol bij het bepalen van hoeveel u kunt bijdragen aan uw Roth IRA:

• Jaarlijkse limiet vastgesteld door de IRS: De IRS stelt elk jaar een jaarlijkse limiet vast die bepaalt hoeveel een persoon maximaal mag bijdragen aan een Roth IRA.
• Leeftijd: Volwassenen van 50 jaar en ouder komen in aanmerking om jaarlijks inhaalbijdragen te doen. De IRS stelt ook grenzen aan hoeveel extra deze personen in een jaar mogen bijdragen.
• Gewijzigd aangepast bruto inkomen (MAGI): Uw MAGI is uw aangepast bruto inkomen (AGI) – uw bruto-inkomen minus bepaalde fiscale aftrekposten – met een deel van die fiscale aftrekposten opnieuw toegevoegd. Degenen met een MAGI boven bepaalde drempels kunnen mogelijk niet bijdragen tot de jaarlijkse limiet of kunnen helemaal niet direct bijdragen aan een Roth IRA. Lees verder voor meer informatie over hoe u uw MAGI kunt berekenen.
• Fiscale indieningsstatus: De overheid evalueert uw MAGI op basis van uw belastingaangiftestatus. Zie de tabel hieronder voor meer informatie.
• Bijdragen aan traditionele IRA’s: De IRS-limiet is van toepassing op al uw IRA-bijdragen tijdens het jaar, dus als u al wat geld in een traditionele IRA hebt gestoken, moet u deze bijdrage aftrekken van de jaarlijkse limiet om te bepalen hoeveel u nog steeds kunt bijdragen aan uw Roth IRA.
• Verdiend inkomen: U kunt niet meer geld bijdragen aan uw Roth IRA dan u gedurende het jaar hebt verdiend. Dus als u slechts $ 3.000 hebt verdiend, is dat het maximum dat u gedurende het jaar kunt bijdragen, hoewel de jaarlijkse limiet het dubbele is. Voor gehuwde paren kunnen beide bijdragen tot de jaarlijkse limiet, zolang één echtgenoot genoeg heeft verdiend om al deze bijdragen gedurende het jaar te dekken.

Roth IRA-bijdragelimieten in 2020 per MAGI en belastingaangiftestatus

De volgende tabel geeft aan hoeveel u kunt bijdragen aan uw Roth IRA in 2020 en 2021 op basis van uw belastingaangiftestatus en uw MAGI.

Bron: IRS.

Volwassenen met een MOP van minder dan $ 125.000 mogen bijdragen tot de jaarlijkse bijdragelimiet voor 2021 — $ 6.000, of $ 7.000 als ze 50 jaar of ouder zijn. Gehuwde paren met MAGI’s onder $ 198.000 mogen elk bijdragen tot de jaarlijkse limiet.

Zowel volwassenen met MAGI’s van meer dan $ 140.000, gehuwde paren die samen een aanvraag indienen met MAGI’s van meer dan $ 208.000, en gehuwde paren die afzonderlijk een aanvraag indienen die samenwoonden en een MAGI van meer dan $ 10.000 hebben, mogen geen geld rechtstreeks bijdragen aan een Roth IRA. Zij kunnen echter wel een backdoor Roth IRA gebruiken. Dit is waar je geld bijdraagt aan een traditionele IRA en dan een Roth IRA conversie doet in hetzelfde jaar. Het is een paar meer hoepels om door te springen, maar het zal je uiteindelijk op dezelfde plaats brengen.

Als uw MAGI tussen de twee drempels voor uw belastingstatus valt, volg dan de onderstaande stappen om erachter te komen hoeveel u dit jaar legaal mag bijdragen aan een Roth IRA.

Hoe uw verlaagde Roth IRA-bijdragelimiet te berekenen

De eerste stap bij het berekenen van hoeveel u kunt bijdragen, is om uw MAGI vast te stellen. Begin met uw bruto inkomen – al het geld dat u gedurende het jaar verdient – en trek al het geld af dat u uitgeeft aan bepaalde belastingaftrekposten, waaronder:

• De helft van uw belasting op zelfstandigen, indien van toepassing
• Rente op studieleningen
• Leergeld en vergoedingen
• Onvergoede medische kosten van meer dan 7.5% van uw AGI
• Bijdragen aan gezondheidsspaarrekeningen (HSA)
• Bijdragen aan belastinguitgestelde pensioenrekeningen
• Zorgverzekeringspremies, indien zelfstandig
• Gekwalificeerde uitgaven voor opvoeders
• Sancties voor vervroegde opname van pensioensparen

Het resultaat is uw AGI. U kunt dit getal ook voor voorgaande jaren vinden op uw belastingaangifte, die u een goede schatting van uw AGI voor dit jaar kan geven als uw inkomsten en bestedingsgewoonten niet ingrijpend zijn veranderd.

Om uw MAGI te berekenen, neemt u uw AGI en telt u enkele van deze aftrekposten terug, waaronder:

• Rente op studieleningen
• Leergeld en kosten
• IRA-bijdragen
• De helft van uw belastingen voor zelfstandigen
• Verliezen op huur
• Passieve verliezen of passieve inkomsten
• Aannemers-betaalde adoptiekosten
• Buitenlandse inkomsten uit arbeid of uitsluiting van huisvesting
• Verliezen van beursgenoteerde partnerschappen
• Belastbare socialezekerheidsuitkeringen (exclusief SSI)

Het is mogelijk dat uw MAGI uiteindelijk hetzelfde is als uw AGI, hoewel dit niet altijd het geval is. Zodra u dit nummer hebt, kunt u uw verlaagde Roth IRA-bijdragelimiet voor het jaar berekenen met behulp van de volgende formule:

1. Vind uw MAGI met behulp van de bovenstaande stappen.
2. Kies de juiste volgende stap op basis van uw fiscale status:
   • Single, hoofd van het huishouden, of gehuwd afzonderlijk indienen als u niet het hele jaar met uw echtgenoot leefde: Trek $124.000 af van uw MAGI voor 2020 of $125.000 voor 2021.
   • Gezamenlijk gehuwd of weduwe(n) die in aanmerking komt (komen): Trek $196.000 af van uw MAGI voor 2020 of $198.000 voor 2021.
   • Gescheiden aanvragers indien u op enig moment in het jaar met uw echtgeno(o)t(e) samenwoonde: Ga verder met uw MAGI naar de volgende stap.
3. Kies de juiste volgende stap op basis van uw fiscale status:
   • Single of head of household: Deel uw resultaat uit stap 2 door $ 15.000.
   • Gezamenlijke aanvraag, gehuwd gescheiden aanvraag, of weduwe(n) die in aanmerking komt (komen): Deel uw resultaat uit stap 2 door $10.000.
4. Vermenigvuldig uw resultaat uit stap 3 met $6.000, of met $7.000 als u 50 jaar of ouder bent.
5. Trek uw resultaat van stap 4 af van $ 6.000, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.

Om te zien hoe dit in de praktijk werkt, beschouwt u een alleenstaande volwassene jonger dan 50 jaar die in 2021 een MAGI van $ 130.000 heeft. Zij zouden $ 125.000 van hun MAGI aftrekken, wat $ 5.000 oplevert. Dan delen ze die $5.000 door $15.000. Dan blijft er 0,33 over. Ze zouden die 0,33 vermenigvuldigen met de jaarlijkse Roth IRA bijdragelimiet van $6.000 voor volwassenen onder de 50 en $2.000 krijgen. Ten slotte zouden ze die $ 2.000 aftrekken van de limiet van $ 6.000 voor een maximale verlaagde contributielimiet van $ 4.000.

Het klinkt behoorlijk complex, maar het is niet al te moeilijk om uit te vinden als je eenmaal je MAGI hebt. Houd er rekening mee dat de regering de regels over wie kan bijdragen aan een Roth IRA en hoeveel ze kunnen bijdragen van jaar tot jaar verandert, dus je moet altijd controleren of er iets is veranderd voordat je in de komende jaren bijdragen doet.

Trending

• {{ headline }}

The Motley Fool heeft een openbaarmakingsbeleid.