Dependente do tipo de conta de IRA que você possui, quando você fez sua retirada, e se suas contribuições eram dedutíveis, o valor tributável de uma retirada de IRA pode variar significativamente. Aqui está o que você precisa saber para calcular o valor tributável de qualquer retirada de um IRA tradicional ou Roth.
Retiradas de um IRA tradicional
Se todas as suas contribuições ao seu IRA tradicional fossem dedutíveis do imposto, o cálculo é simples — todas as suas retiradas de IRA serão contadas como renda tributável.
Se você tivesse alguma contribuição não dedutível (não comum), o cálculo fica um pouco mais complicado.
Primeiro, você precisará descobrir quanto da sua conta é composto de contribuições não dedutíveis. Pegue o valor total das contribuições não dedutíveis e divida pelo valor atual da sua conta tradicional de IRA — esta é a parte não dedutível (não tributável) da sua conta.
Próximo, subtraia este montante do número 1 para chegar à parte tributável do seu IRA tradicional.
Finalmente, multiplique este número pelo montante que você retirou do seu IRA tradicional. Este é o valor tributável do seu saque.
Por exemplo, se você tiver um IRA tradicional de $100.000 e tiver feito $15.000 em contribuições não dedutíveis ao longo dos anos, a parcela não dedutível é de 0,15. Subtraindo isto de 1 dá 0,85 para a porção tributável da conta. Se você decidir retirar $10.000, multiplicar por 0,85 dá um montante de IRA tributável de $8.500,
Retiradas de um Roth IRA
Desde que as contribuições de Roth IRA são feitas com base depois dos impostos, as retiradas qualificadas são completamente livres de impostos. Um saque Roth “qualificado” inclui o seguinte:
- Um saque de suas contribuições originais a qualquer momento, por qualquer motivo.
- Um saque de sua conta após completar 59 anos e meio e sua conta tiver sido aberta por cinco anos ou mais.
Se nenhum destes se aplicar, seu saque Roth IRA é geralmente considerado como um saque não qualificado, e quaisquer ganhos de investimento são tributáveis (mas não suas contribuições originais). Há três exceções – se você estiver desabilitado, você sacou até $10.000 para comprar uma primeira casa, ou se o saque foi pago aos seus beneficiários após a morte.
Se você fizer um saque Roth não qualificado, aqui está como calcular a parcela tributável.
Primeiro, some todas as contribuições que você fez ao seu Roth IRA desde que abriu a conta. Depois, subtraia quaisquer levantamentos anteriores de suas contribuições que você tenha feito no passado. Isto representa a parte de sua conta que pode ser retirada sem impostos a qualquer momento.
Finalmente, deduza este valor do valor de sua retirada do Roth IRA para calcular o valor tributável.
Por exemplo, digamos que você contribuiu $25.000 para o seu Roth IRA, nunca fez uma retirada, e seu saldo agora é de $35.000, incluindo os lucros do investimento. Se você retirar $30.000 prematuramente, $25.000 desse valor é livre de impostos, uma vez que representa suas contribuições originais, e os $5.000 restantes do saque serão considerados renda tributável.
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