Os impostos são uma verdade incontornável do planejamento e investimento em aposentadoria. No entanto, evitar o imposto sobre ganhos de capital em acções é uma boa maneira de diminuir a sua obrigação fiscal total.
Aqui estão algumas maneiras de diminuir a sua factura do imposto sobre ganhos de capital.
O que é o imposto sobre ganhos de capital?
Para compreender como evitar os impostos sobre ganhos de capital, primeiro precisa de compreender o que os causa.
A qualquer altura que venda um investimento por mais do que a sua base (a sua base é tipicamente o que pagou por ele), você tem um ganho de capital. Suponha que você compra uma ação por $30 e depois vende-a mais tarde por $42. Você tem um ganho de capital de $12.
Esse ganho é tributável de duas maneiras:
- Ganhos de capital de curto prazo são ganhos sobre investimentos que você manteve por menos de um ano.
- Ganhos de capital de longo prazo são ganhos sobre investimentos que você manteve por mais de um ano.
Ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária a taxas regulares de imposto de renda. Os ganhos de capital a longo prazo são tributados a taxas mais baixas, dependendo de sua renda – 0%, 15% ou 20%. Quanto menor for a sua renda, menor será a taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo.
Contas de Aposentadoria de Uso
Esta é realmente a forma mais simples de evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital. As contas de aposentadoria permitem que você evite totalmente os impostos sobre ganhos de capital, pois protegem você dos impostos até que você retire seu dinheiro.
No entanto, os IRAs, 401ks, 403bs e outras contas de poupança-reforma têm todos limites de contribuição. É bom saber algumas formas de gerir os ganhos de capital fora das contas de reforma também.
Deter acções a longo prazo
Desde que os ganhos de capital a curto prazo são tributados como rendimento ordinário, ajuda a deter acções por mais de um ano. Isto permite tirar proveito das taxas mais baixas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo.
Se a sua renda estiver abaixo do limite para o ano ($78.750 para 2020) então você evitará completamente os impostos sobre ganhos de capital porque a sua taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 0%. Mesmo se você não puder evitar completamente os impostos sobre ganhos de capital porque sua renda é muito alta, eles ainda serão mais baixos como ganhos de longo prazo do que se fossem de curto prazo.
A detenção de ações por mais de um ano pode reduzir seus impostos um pouco.
Tax-Loss Harvesting
A estratégia mais conhecida para reduzir os impostos sobre ganhos de capital em ações é vender outras ações com prejuízo, e usar essas perdas para compensar os ganhos para fins fiscais.
Refer de volta ao exemplo simples acima no qual você tem um ganho de capital de $12. Para compensar o ganho sobre essas ações, você precisaria simplesmente vender uma ação diferente com prejuízo. Essas perdas podem compensar o ganho em dólares.
Por exemplo, se você tem uma base de $20 em uma ação, mas agora vale $15. Você pode vendê-lo por uma perda de $5, e usar a perda para reduzir seu ganho de capital tributável para $7. ($12 – $5 = $7)
Se aquele estoque que você comprou por $20 agora valia apenas $8, você poderia vendê-lo por uma perda de capital de $12 e compensar completamente o ganho.
Se você tiver perdas suficientes em sua carteira (espero que não tenha porque suas outras ações ganharam!) você compensaria todo o ganho tributável para que você não deva impostos sobre ganhos de capital.
Devo Evitar Sempre o Imposto sobre Ganhos de Capital em Ações? – Imposto sobre Ganhos de Capital Colheita
Não. Na verdade, uma boa maneira de evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital é propositadamente incorrer num imposto sobre ganhos de capital através da colheita de ganhos de capital.
Eu sei que isso parece um pouco estranho mas aguenta e eu vou explicar…
Apanha de ganhos fiscais é o oposto da colheita por perda de impostos. Para colher ganhos fiscais você vende as ações que valorizaram para criar uma obrigação fiscal agora, em vez de vender as ações que têm perdas para anulá-las.
A lógica é realmente muito simples. Deixe-me acompanhá-lo através dela.
Comece com o facto de que todo o objectivo de investir é gerar ganhos. No contexto do planeamento da reforma, o objectivo é gerar ganhos para que possa eventualmente vender as acções para ter dinheiro para gastar em comida, habitação, cuidados de saúde e todas as outras coisas que tornam a vida agradável.
Em outras palavras, você eventualmente, em algum momento, incorrerá em um ganho de capital e será confrontado com o pagamento de impostos sobre ele.
Para planejar com antecedência, você consideraria colher esses ganhos em anos que você espera ter um rendimento tributável mais baixo. Por exemplo, suponha que você é demitido no início do ano e não é capaz de encontrar emprego antes de novembro. Isso é muito rendimento perdido e o seu rendimento tributável para o ano será muito inferior ao normal.
Lembrar que a sua taxa de imposto sobre ganhos de capital é baseada no seu rendimento, portanto a sua taxa de imposto sobre ganhos de capital também será mais baixa.
Se estiver num escalão de imposto sobre ganhos de capital mais baixo, potencialmente até no escalão 0%, faz sentido ir em frente e colher esses ganhos agora para evitar ter de o fazer mais tarde quando o seu rendimento tributável for mais elevado.
Isto requer um planeamento plurianual mas tem o potencial de lhe poupar muito em impostos.