O limite anual de contribuição do Roth IRA em 2020 e 2021 é de $6.000 para adultos com menos de 50 anos e $7.000 para adultos com 50 anos ou mais. Mas existem outros fatores que poderiam colocar mais limites ao quanto você pode contribuir para o seu Roth IRA.

Aqui está um olhar mais atento sobre os factores que influenciam o seu limite anual de contribuição para o Roth IRA e como descobrir qual é o seu para este ano.

Factores que afectam o seu limite de contribuição Roth IRA

Os seguintes factores desempenham um papel na determinação do quanto você pode contribuir para o seu Roth IRA:

• Limite anual estabelecido pelo IRS: O IRS estabelece limites anuais todos os anos ditando o máximo que uma pessoa pode contribuir para um Roth IRA.
• Idade: Adultos com 50 anos ou mais são elegíveis para fazer contribuições anuais de recuperação. O IRS também estabelece limites sobre o quanto esses indivíduos podem contribuir extra em um ano.
• Renda bruta ajustada modificada (MAGI): O seu MAGI é o seu rendimento bruto ajustado (AGI) — o seu rendimento bruto menos certas deduções fiscais — com algumas dessas deduções fiscais adicionadas de volta. Aqueles com MAGIs acima de certos limites podem não ser capazes de contribuir até o limite anual ou podem não ser capazes de contribuir diretamente para um Roth IRA em absoluto. Continue lendo para mais informações sobre como calcular o seu MAGI.
• Status do depósito de impostos: O governo avalia o seu MAGI com base no seu estado de declaração de impostos. Veja a tabela abaixo para mais detalhes.
• Contribuições aos IRAs tradicionais: O limite do IRS aplica-se a todas as suas contribuições ao IRA durante o ano, portanto, se você já investiu algum dinheiro em um IRA tradicional, você deve subtrair essa contribuição do limite anual para determinar o quanto você ainda pode contribuir para o seu Roth IRA.
• Renda auferida: Não pode contribuir mais dinheiro do que ganhou durante o ano para o seu Roth IRA. Portanto, se você ganhou apenas $3.000, esse é o máximo que você poderia contribuir durante o ano, embora o limite anual seja o dobro disso. Para casais casados, ambos podem contribuir até o limite anual desde que um dos cônjuges tenha ganho o suficiente para cobrir todas essas contribuições durante o ano.

Limites de contribuição do Roth IRA em 2020 por MAGI e estado de declaração de impostos

A tabela seguinte mostra quanto você pode contribuir para o seu Roth IRA em 2020 e 2021 com base no seu estado de declaração de impostos e no seu MAGI.

Fonte: IRS.

Adultos únicos com MAGIs abaixo de $125.000 podem contribuir até o limite de contribuição anual para 2021 — $6.000, ou $7.000 se tiverem 50 ou mais anos. Casais casados com MAGIs menores de $198.000 podem contribuir cada um até o limite anual.

Adultos solteiros com MAGIs acima de $140.000, casais casados que se apresentem juntamente com MAGIs acima de $208.000, e casais casados que se apresentem separadamente e tenham um MAGI acima de $10.000 não podem contribuir com nenhum dinheiro directamente para um Roth IRA. No entanto, eles podem usar um Roth IRA de porta traseira. Aqui é onde você contribui com dinheiro para um IRA tradicional e depois faz uma conversão do Roth IRA no mesmo ano. É mais alguns pontos para saltar, mas no final você chegará ao mesmo lugar.

Se o seu MAGI cair entre os dois limites para o seu status de declaração de impostos, siga os passos abaixo para descobrir quanto você está autorizado a contribuir legalmente para um Roth IRA este ano.

Como calcular o seu limite reduzido de contribuição Roth IRA

O primeiro passo para calcular quanto você pode contribuir é pregar o seu MAGI. Comece com a sua renda bruta — todo o dinheiro que você ganha durante o ano — e subtraia qualquer dinheiro gasto em certas deduções de impostos, incluindo:

• Metade dos seus impostos de auto-emprego, se aplicável
• Juros de empréstimos estudantis
• Aulas e taxas
• Despesas médicas não reembolsadas que excedam 7.5% do seu AGI

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• Contas de poupança-reforma (HSA)
• Contas de poupança-reforma com impostos
• Prêmios de seguro de saúde, se autônomo
• Despesa de educador qualificado
• Penalidades de retirada antecipada da poupança-reforma

O resultado é o seu AGI. Você também pode encontrar este número de anos anteriores na sua declaração de impostos, o que pode lhe dar uma estimativa aproximada do seu AGI para este ano, caso seus hábitos de renda e gastos não tenham mudado significativamente.

Para calcular seu MAGI, pegue seu AGI e acrescente de volta algumas dessas deduções, inclusive:

• Juros de empréstimos estudantis
• Anuidade e taxas
• Contribuições do IRA
• Metade dos seus impostos de auto-emprego
• Perdas de aluguel
• Perdas passivas ou renda passiva
• Empregador-despesas de adoção pagas
• Exclusões de renda ou moradia recebidas estrangeiras
• Perdas de sociedades de capital aberto
• Pagamentos da Previdência Social tributáveis (excluindo SSI)

É possível que o seu MAGI possa acabar sendo o mesmo que o seu AGI, embora isto nem sempre seja verdade. Uma vez que você tenha este número, você pode calcular seu limite reduzido de contribuição Roth IRA para o ano usando a seguinte fórmula:

1. Chegue seu MAGI usando os passos acima.
2. Escolha o próximo passo apropriado baseado no seu estado de declaração de impostos:
   • Chefe de família, ou declaração de casamento separadamente se você não morou com seu cônjuge durante todo o ano: Subtraia $124.000 do seu MAGI para 2020 ou $125.000 para 2021.
   • Casamento conjugal ou viúva(er) elegível(s): Subtraia $196.000 do seu MAGI para 2020 ou $198.000 para 2021.
   • Arquivamento conjugal separadamente se viveu com o seu cônjuge em qualquer altura do ano: Prossiga com o seu MAGI para o próximo passo.
3. Escolha o próximo passo apropriado com base no seu estado de declaração de impostos:
   • Único ou chefe de família: Divida seu resultado do passo 2 por $15.000,
   • Arquivo de casamento em conjunto, de casamento separadamente, ou viúva(er) qualificada(s): Divida seu resultado do passo 2 por $10.000,
4. Multiplicar seu resultado do passo 3 por $6.000, ou por $7.000 se você tiver 50 ou mais anos.
5. Subtraia o seu resultado do passo 4 de $6.000, ou $7.000 se tiver 50 ou mais anos.

Para ver como isto funciona na prática, considere um único adulto com menos de 50 anos que tenha um MAGI de $130.000 em 2021. Eles subtrairiam $125.000 do seu MAGI, recebendo $5.000. Então eles dividiriam esses $5.000 por $15.000. Isso deixa 0,33. Multiplicariam os 0,33 pelos 6.000 dólares do limite de contribuição anual do Roth IRA para adultos com menos de 50 anos e receberiam 2.000 dólares. Finalmente, eles subtrairiam esses $2.000 do limite de $6.000 para um limite máximo de contribuição reduzida de $4.000.

Parece bastante complexo, mas não é muito difícil de descobrir uma vez que você tenha o seu MAGI. Tenha em mente que o governo muda as regras sobre quem pode contribuir para um Roth IRA e quanto eles podem contribuir de ano para ano, então você deve sempre verificar se algo mudou antes de fazer contribuições em anos futuros.

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