Lesley M. Mehalick, J.D., LL.M.
Pokud má blízká osoba zvláštní potřeby a pobírá veřejné dávky, měla by rodina zvážit aktivní plánování pohřbu a pohřbu této osoby. Ačkoli se často jedná o obtížně řešitelné otázky, existují různé možnosti předplacení těchto opatření s využitím peněz uložených ve svěřeneckém fondu pro osoby se zvláštními potřebami ve prospěch osoby se zvláštními potřebami. Předplacení těchto nezbytných služeb je vhodným využitím finančních prostředků osoby se zdravotním postižením, které neohrozí její nárok na základní veřejné dávky.
Je velmi důležité provést toto plánování během života osoby se zdravotním postižením, protože po jejím odchodu mohou platit jiná pravidla a peněžní prostředky zanechané ve svěřenském fondu pro osoby se zvláštními potřebami nebo v pozůstalosti mohou podléhat vrácení státním subjektům za veřejné dávky poskytnuté během života osoby. Tyto splátky musí být obvykle provedeny předtím, než mohou být prostředky použity na pohřeb, a tím mohou být ztraceny možnosti plánování.
Obecně platí, že osoba, která pobírá veřejné dávky závislé na zdrojích a příjmech, může vlastnit hrobové místo a také mít rezervu na pohřeb. Pohřební místo je definováno jako běžné hrobové místo, mauzoleum, urna nebo jiné úložiště sloužící k uložení ostatků zemřelé osoby. Pohřební rezerva je definována jako finanční prostředky nebo jiné zdroje držené ve svěřeneckém fondu nebo na základě smlouvy s finanční institucí nebo pohřební službou a určené na pohřební výdaje. Tento pojem může být znám také jako pohřební rezerva, pohřební smlouva, předplacená pohřební smlouva, pohřební fond a pohřební smlouva. Nepovažují se za započitatelný majetek a jako takové nediskvalifikují osobu pro veřejné dávky.
Pohřební rezervy mají různé formy, ale nejčastějšími možnostmi jsou předplacený pohřeb, neodvolatelná pohřební rezerva a odvolatelná pohřební rezerva. První možností je předplacení pohřbu uzavřením smlouvy s místním pohřebním ústavem. Při volbě této možnosti je důležité vybrat renomovaný pohřební ústav, který bude po určitou dobu pokračovat v činnosti. Další možností je založit neodvolatelnou pohřební rezervu. Neodvolatelná rezerva na pohřeb je účet vedený v bance, který je neodvolatelný a speciálně určený pro účely pohřbu. Účet musí být nadepsán jako „neodvolatelná rezerva na pohřeb“. Částky, kterými lze tyto účty financovat, se v jednotlivých okresech liší, ale obecně platí, že je lze financovat částkou přibližně 8 000,00 až 12 500,00 USD. Osoba může mít neodvolatelnou pohřební rezervu ve výši až 1 500,00 USD a přesto má nárok na veřejné dávky. Jakákoli částka přesahující tuto částku bude považována za disponibilní zdroj a může danou osobu diskvalifikovat pro veřejné dávky. Protože jakákoli odvolatelná rezerva na pohřeb nesmí přesáhnout 1 500,00 USD, obecně se doporučuje usilovat o vytvoření neodvolatelné rezervy.
Přestože se zákony liší v závislosti na konkrétních okolnostech, obecně platí, že když příjemce veřejných dávek zemře, musí být státní orgány informovány o úmrtí a o částce zbývající ve fondu pro zvláštní potřeby nebo v pozůstalosti. Poté lze uplatnit nárok na vrácení částky zdravotní pomoci poskytnuté jménem postiženého příjemce. Pokud se jedná o svěřenský fond pro zvláštní potřeby financovaný z vlastních zdrojů, musí být takové splacení obvykle provedeno předtím, než mohou být peníze ze svěřenského fondu použity na úhradu pohřbu dané osoby nebo na jakýkoli jiný účel. Pokud je splátka značná, může se stát, že na zaplacení pohřbu a pohřbu nezbude dostatek prostředků. Úhrada těchto často nákladných položek tak může připadnout rodinným příslušníkům.
Při předběžném plánování během života postižené osoby může rodina pohřeb předplatit; jedná se o vhodné využití prostředků osoby, které nebude mít nepříznivý vliv na veřejné dávky, ale které může zajistit klid a zabránit možnému finančnímu zatížení rodiny.