Daně jsou nevyhnutelnou pravdou při plánování důchodu a investování. Vyhnout se dani z kapitálových výnosů z akcií je však dobrý způsob, jak snížit celkovou daňovou povinnost.
Níže uvádíme několik způsobů, jak můžete snížit svůj účet za daň z kapitálových výnosů.
Co je to daň z kapitálových výnosů?
Abyste pochopili, jak se vyhnout dani z kapitálových výnosů, musíte nejprve pochopit, co je její příčinou.
Pokud prodáte investici za vyšší částku, než je váš základ (základ je obvykle to, co jste za ni zaplatili), máte kapitálový zisk. Předpokládejme, že koupíte akcie za 30 USD a později je prodáte za 42 USD. Máte kapitálový zisk 12 USD.
Tento zisk podléhá zdanění jedním ze dvou způsobů:
- Krátkodobé kapitálové zisky jsou zisky z investic, které jste drželi méně než rok.
- Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zisky z investic, které jste drželi déle než rok.
Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny jako běžný příjem běžnou sazbou daně z příjmů. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny nižšími sazbami v závislosti na výši vašeho příjmu – buď 0 %, 15 %, nebo 20 %. Čím nižší je váš příjem, tím nižší je sazba daně z dlouhodobých kapitálových zisků.
Používejte penzijní účty
Je to skutečně nejjednodušší způsob, jak se vyhnout placení daně z kapitálových zisků. Důchodové účty umožňují zcela se vyhnout daním z kapitálových výnosů, protože vás chrání před zdaněním až do doby, než si peníze vyberete.
IRA, 401ks, 403bs a další penzijní účty však mají limity příspěvků. Je dobré znát několik způsobů, jak spravovat kapitálové zisky i mimo penzijní účty.
Dlouhodobé držení akcií
Protože krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny jako běžný příjem, pomáhá držet akcie déle než jeden rok. Můžete tak využít nižší sazby daně z dlouhodobých kapitálových zisků.
Pokud je váš příjem pro daný rok nižší než limit (78 750 USD pro rok 2020), pak se zcela vyhnete zdanění kapitálových zisků, protože vaše sazba daně z dlouhodobých kapitálových zisků je 0 %. I když se daním z kapitálových zisků zcela nevyhnete, protože váš příjem je příliš vysoký, stále budou jako dlouhodobé zisky nižší, než kdyby byly krátkodobé.
Podržením akcií po dobu delší než jeden rok si můžete daně docela snížit.
Tax-Loss Harvesting
Nejznámější strategií pro snížení daní z kapitálových zisků z akcií je prodej jiných akcií se ztrátou a použití těchto ztrát k vyrovnání zisků pro daňové účely.
Vraťme se k výše uvedenému jednoduchému příkladu, ve kterém máte kapitálový zisk 12 USD. Abyste vyrovnali zisk z této akcie, museli byste jednoduše prodat jinou akcii se ztrátou. Tyto ztráty mohou kompenzovat zisk dolar za dolar.
Příklad pokud máte základnu 20 dolarů na akcii, ale ta má nyní hodnotu 15 dolarů. Můžete ji prodat se ztrátou 5 USD a pomocí této ztráty snížit svůj zdanitelný kapitálový zisk na 7 USD. (12 USD – 5 USD = 7 USD)
Pokud by akcie, kterou jste koupili za 20 USD, měla nyní hodnotu pouze 8 USD, mohli byste ji prodat s kapitálovou ztrátou 12 USD a zcela vyrovnat zisk.
Pokud máte ve svém portfoliu dostatek ztrát (doufejme, že nemáte, protože vaše ostatní akcie získaly!), můžete kompenzovat celý zdanitelný zisk, takže nebudete dlužit žádnou daň z kapitálových zisků.
Měl bych se vždy vyhnout dani z kapitálových zisků z akcií? – Sklizeň daňových zisků
Ne. Ve skutečnosti je jedním z dobrých způsobů, jak se vyhnout skutečnému placení daně z kapitálových zisků, záměrné vytvoření daňové povinnosti z kapitálových zisků prostřednictvím sklizně daňových zisků.
Vím, že to zní trochu divně, ale vydržte a já vám to vysvětlím…
Sklízení daňových zisků je opakem sklízení daňových ztrát. Chcete-li sklidit daňové zisky, prodáváte akcie, které se zhodnotily, abyste nyní vytvořili daňovou povinnost, místo abyste prodali akcie, které mají ztráty, a odepsali je.
Logika je opravdu jednoduchá. Provedu vás jí.
Začněte tím, že smyslem investování je vytvářet zisky. V kontextu plánování důchodu je smyslem generovat zisky, abyste nakonec mohli akcie prodat a měli peníze na jídlo, bydlení, zdravotní péči a všechny ostatní věci, které vám zpříjemňují život.
Jinými slovy, nakonec vám v určitém okamžiku vznikne kapitálový zisk a budete z něj muset platit daně.
Chcete-li plánovat dopředu, měli byste zvážit sklízení těchto zisků v letech, kdy očekáváte nižší zdanitelný příjem. Předpokládejme například, že jste na začátku roku propuštěni a nejste schopni najít zaměstnání dříve než v listopadu. To je velká ztráta příjmu a váš zdanitelný příjem za rok bude mnohem nižší než obvykle.
Pamatujte, že sazba daně z kapitálových zisků se odvíjí od vašeho příjmu, takže sazba daně z kapitálových zisků bude také nižší.
Pokud patříte do nižšího daňového pásma pro kapitálové zisky, případně dokonce do pásma 0 %, má smysl jít dopředu a vybrat tyto zisky nyní, abyste to nemuseli dělat později, až bude váš zdanitelný příjem vyšší.
To vyžaduje víceleté plánování, ale má potenciál ušetřit vám hodně na daních.