V závislosti na typu účtu IRA, který vlastníte, na tom, kdy jste provedli výběr, a na tom, zda byly vaše příspěvky odečitatelné, se může zdanitelná částka při výběru z IRA výrazně lišit. Zde jsou informace, které potřebujete znát pro výpočet zdanitelné částky jakéhokoli výběru z tradičního nebo Rothova IRA.

Výběr z tradičního IRA
Pokud byly všechny vaše příspěvky na tradiční IRA daňově odečitatelné, je výpočet jednoduchý – celý váš výběr z IRA bude započítán jako zdanitelný příjem.

Pokud jste měli nějaké neodčitatelné příspěvky (což není běžné), je výpočet o něco složitější.

Nejprve musíte zjistit, jakou část vašeho účtu tvoří neodčitatelné příspěvky. Vezměte celkovou částku neodečitatelných příspěvků a vydělte ji aktuální hodnotou svého tradičního účtu IRA – to je neodečitatelná (nezdanitelná) část vašeho účtu.

Poté tuto částku odečtěte od čísla 1 a získáte zdanitelnou část svého tradičního IRA.

Nakonec toto číslo vynásobte částkou, kterou jste vybrali ze svého tradičního IRA. To je zdanitelná částka vašeho výběru.

Příklad pokud máte tradiční IRA ve výši 100 000 USD a v průběhu let jste vložili 15 000 USD v podobě neodečitatelných příspěvků, je neodečitatelná část 0,15.

Příklad pokud máte tradiční IRA ve výši 100 000 USD a v průběhu let jste vložili 15 000 USD v podobě neodečitatelných příspěvků, je 0,15. Odečtením této hodnoty od 1 získáme hodnotu 0,85 pro zdanitelnou část účtu. Pokud se rozhodnete vybrat 10 000 USD, vynásobením 0,85 získáte zdanitelnou částku pro výběr z IRA ve výši 8 500 USD.

Výběry z Roth IRA
Protože příspěvky na Roth IRA jsou prováděny po zdanění, jsou kvalifikované výběry zcela osvobozeny od daně. Mezi „kvalifikované“ výběry z Roth IRA patří:

• Výběr vašich původních příspěvků kdykoli a z jakéhokoli důvodu.
• Každý výběr z účtu po dovršení věku 59,5 let a po pěti a více letech trvání účtu.

Pokud neplatí ani jedno z uvedeného, výběr z Roth IRA se obecně považuje za nekvalifikovaný výběr a veškeré investiční zisky podléhají zdanění (nikoli však vaše původní příspěvky). Existují tři výjimky – pokud jste zdravotně postižení, vybrali jste až 10 000 USD na koupi prvního bydlení nebo pokud byl výběr vyplacen vašim dědicům po smrti.

Pokud provedete nekvalifikovaný výběr Roth IRA, zde je návod, jak zjistit zdanitelnou část.

Nejprve sečtěte všechny příspěvky, které jste na svůj Roth IRA od založení účtu vložili. Poté odečtěte všechny předchozí výběry příspěvků, které jste provedli v minulosti. To představuje část vašeho účtu, kterou můžete kdykoli vybrat bez daně.

Nakonec tuto částku odečtěte od částky výběru z Roth IRA, abyste vypočítali zdanitelnou částku.

Řekněme například, že jste na svůj Roth IRA přispěli částkou 25 000 USD, nikdy jste neprovedli žádný výběr a váš zůstatek nyní činí 35 000 USD včetně investičních zisků. Pokud předčasně vyberete 30 000 USD, 25 000 USD z této částky je osvobozeno od daně, protože představuje vaše původní příspěvky, a zbývajících 5 000 USD z výběru bude považováno za zdanitelný příjem.

Pokud máte další otázky týkající se IRA, které jsme zde neuvedli, podívejte se do našeho Centra IRA. Pomůžeme vám s rozhodnutím, které bude pro vaši situaci nejlepší.

Tento článek je součástí znalostního centra The Motley Fool, které bylo vytvořeno na základě shromážděné moudrosti fantastické komunity investorů. Rádi si poslechneme vaše dotazy, myšlenky a názory na Centrum znalostí obecně nebo konkrétně na tuto stránku. Vaše příspěvky nám pomohou pomoci světu investovat, a to lépe! Napište nám na adresu [email protected]. Děkujeme – a Fool on!“

Trendy

• {{ titulek }}

Vyzkoušejte si některou z našich služeb Foolish newsletter zdarma po dobu 30 dnů. My Fools možná nemáme všichni stejné názory, ale všichni věříme, že zohlednění různorodých poznatků z nás dělá lepší investory. The Motley Fool má zásady zveřejňování informací.

.