Dělení majetku mezi potomky může být ošemetná záležitost. Vzpomeňte si, jak dopadl Shakespearův Král Lear? Nemít závěť je však vrcholem nezodpovědnosti. Je třeba se s tímto úkolem vyrovnat.

Existuje mnoho situací, kdy je zřejmá možnost – rovnoměrné rozdělení majetku mezi děti – správnou volbou. V některých rodinách však poskytnutí stejného dědictví každému dítěti nemusí dávat smysl. Jak upozorňují právníci zabývající se plánováním pozůstalosti, je rozdíl mezi zanecháním stejného dědictví, kdy každé dítě obdrží stejnou částku, a spravedlivým dědictvím, kdy každé dítě obdrží to, co je vzhledem k jeho okolnostem spravedlivé.

Kdy má tedy smysl zanechat každému z dětí stejné dědictví a kdy je rozumnější jiné uspořádání? A jak může každá volba ovlivnit sourozeneckou harmonii a to, zda se vaše přání uskuteční tak, jak jste zamýšleli? Čtěte dále.

Kdy postupovat:

Pokud jsou děti tři, rovnoměrné rozdělení zřejmě znamená, že každé z nich dostane třetinu zbývajícího majetku po smrti obou rodičů.

„Má smysl, aby každé dítě dostalo stejné dědictví, pokud má každé dítě podobné potřeby a je v podobné životní situaci, každé dítě dostávalo v minulosti podobnou podporu od svých rodičů a každé dítě je duševně a emocionálně schopné a zodpovědné,“ říká Laura K. Meierová, advokátka pro plánování majetku v Newport Beach v Kalifornii, a autorka knihy „Dobří rodiče si dělají starosti, skvělí rodiče plánují – závěti, svěřenské fondy a plánování majetku pro rodiny s malými dětmi.“

Pokud například všechny vaše děti dokončily vysokou školu (přičemž vy jste jim platili školné) a již na vás nejsou odkázány z hlediska finanční pomoci, pokud žádné z dětí nemá handicap nebo vážnou nemoc a pokud všechny prokázaly, že s penězi nakládají zodpovědně, je logické rozdělit mezi ně majetek rovnoměrně.

Pokud váš odkaz zahrnuje nemovitosti a jiný hmotný majetek, budete muset určit dolarovou hodnotu každého majetku a rozhodnout, co má největší smysl odkázat každému dítěti. Vezměte v úvahu běžnou situaci, kdy jsou děti roztroušeny po celé zemi.

„Pokud jedno z dětí vždy milovalo hlavní dům v Connecticutu a stále žije poblíž, mohlo by mít smysl odkázat ho jemu nebo jí,“ říká Eric Meermann, viceprezident společnosti Palisades Hudson Financial Group ve Stamfordu v Connecticutu. Další dítě, které žije na Floridě, by mohlo zdědit dům na pláži v Boce. „Případné rozdíly v hodnotách nemovitostí by mohly být vyrovnány v hotovosti nebo v jiném majetku,“ pokračuje.

Existují i méně příjemné důvody, proč zanechat rovné dědictví, i když máte pocit, že si ho jedno nebo více vašich dětí nezaslouží:

Podle Philipa J. Ruce, advokáta pro plánování dědictví z advokátní kanceláře Stone Arch v Minneapolisu, je z hlediska soudních sporů nejlepším způsobem, jak se rozhodnout, zvážit pravděpodobnost, že dítě protáhne dědictví soudním sporem. Soudní spor „je finančně a emocionálně vyčerpávající pro vaši rodinu i pro váš majetek“, říká, a způsobí, že „část vašeho majetku skončí na jiném místě, než jste doufali – v kapsách právníků.“

Kdy postupovat:

Nechat každému dítěti stejný kus koláče není vždy správné. Možná jeden z vašich potomků působí jako váš pečovatel a vy ho chcete za tuto obětavost odměnit nebo mu vyplatit náhradu za ztracený čas a mzdu, tvrdí Candice N. Aistonová, zakladatelka a vedoucí advokátka společnosti Aiston Law v Portlandu ve státě Ore.

Nebo jste možná jednomu dítěti dali během svého života podstatně více peněz než druhému, například 50 000 dolarů na svatbu, postgraduální studium nebo zálohu na dům. V tomto případě, pokud byste jinak odkázali svým dvěma dětem stejné dědictví po 200 000 USD, můžete místo toho odkázat 175 000 USD dítěti, kterému jste dříve peníze darovali, a 225 000 USD dítěti, kterému jste je nedarovali. Toto rozdělení se řídí zásadou spravedlivého, nikoli rovného rozdělení.

Pokud máte dítě, které se o sebe nedokáže postarat, možná budete chtít odkázat většinu svého majetku na zajištění péče o toto dítě prostřednictvím svěřenského fondu pro zvláštní potřeby, radí Aiston. Zdravotně postižené dítě může potřebovat podporu z příjmu na pokrytí základních životních nákladů a prostředky na úhradu trvalých zdravotních potřeb. Sourozenci takovou situaci pravděpodobně pochopí a nebudou se cítit dotčeni tím, že dostanou méně peněz, ale přesto je dobré jim sdělit své plány, aby je po vaší smrti nic nepřekvapilo.

Pro odkázání rozdílných částek se můžete rozhodnout také v případě smíšené rodiny, kdy jedno dítě může očekávat, že bude nadále dostávat podporu od druhého rodiče. Můžete tak také učinit, pokud provozujete rodinný podnik a jedno dítě má větší vlastnický podíl než druhé, nebo pokud je jedno dítě finančně nezodpovědné, má závislost, kterou nechcete podporovat, nebo si z jiného důvodu nezaslouží nebo mu nelze svěřit neočekávanou částku.

Aiston říká, že celkovým vodítkem by měla být podpora rodinné harmonie. „Je neuvěřitelné, kolik rodin se po smrti rodičů rozpadne kvůli tomu, jak se dělí majetek,“ říká.“

Může dítě žalovat o víc?

Pokud se rozhodnete nerozdělit svůj majetek rovným dílem mezi děti, uvědomte si, že vystavujete své plány a své děti riziku soudního sporu. Jak významné je toto riziko a jak pravděpodobné je, že výsledkem bude jiné rozdělení majetku, než jste si přáli?

„Děti mohou vždy podat žalobu, ale obecně musí existovat platný důvod pro zpochybnění závěti,“ říká Jeffrey R. Gottlieb, advokát pro plánování majetku v Palatine ve státě Ill. Při pečlivém plánování pozůstalosti však můžete případné napadení zmírnit.

Prvním krokem je sepsat závěť s pomocí právníka pro plánování pozůstalosti, dokud jste při zdravém rozumu a paměti a bez nepatřičného vlivu některého z vašich dětí. „Nepřiměřené ovlivňování“ znamená, že jedno z vašich dalších dětí věří – nebo si alespoň myslí, že to lze u soudu prokázat – že jste byli během procesu tvorby závěti manipulováni. Toto dítě tvrdí, že jste v důsledku toho vyjádřili přání, která byste jinak nevyjádřili nebo která jste ve skutečnosti nechtěli. Proti takovému tvrzení se nebudete moci bránit, takže se musíte ujistit, že ho nikdo nemůže úspěšně namítat.

„Nedostatečná způsobilost“, další způsob, jakým může být závěť zpochybněna, znamená, že jste nerozuměli tomu, co děláte, když jste závěť vytvářeli nebo měnili, třeba kvůli svému věku nebo kvůli fyzické či duševní nemoci, která narušila vaši schopnost činit rozumná rozhodnutí. Dítě by se také mohlo pokusit tvrdit, že vaše závěť není platná z důvodu podvodu nebo proto, že váš podpis nebyl ověřen svědky.

Jak ochránit svá přání

Existují způsoby, jak minimalizovat šance, že méně zvýhodněné dítě napadne vaši závěť u soudu, a také způsoby, jak minimalizovat šance tohoto dítěte na výhru, pokud tak učiní.

„Doložka o zákazu napadení ve spojení s alespoň nějakým nominálním darem může odradit od napadení,“ říká Gottlieb. Doložka o nezpochybnitelnosti je v podstatě formulace v závěti, která uvádí, že každý dědic, který dá vaši závěť k soudu, ztrácí nárok na jakýkoli odkaz. Aby byla doložka účinná, musí mít vaše dítě co ztratit. Budete muset méně zvýhodněnému dítěti odkázat tolik, že pravděpodobně získá více, když bude mlčet, než když se obrátí na soud.

Je to jistě nepříjemná možnost, ale může znamenat nejlepší šanci, jak zachovat vaši závěť nedotčenou. Vymahatelnost těchto doložek se však v jednotlivých státech liší, proto si před zvážením této možnosti ověřte zákony svého státu.

Experti na státní plánování říkají, že mezi další způsoby, jak se vyhnout zpochybnění závěti, patří:

• Použití svěřenského fondu, který zajistí strukturu pro dítě, které by nemuselo být schopno samo zodpovědně spravovat dědictví.
• Vyloučení všech dětí z procesu sepisování závěti, aby se předešlo tvrzením o nedostatku způsobilosti k právním úkonům.
• Projednání závěti s každým dítětem, aby se předešlo překvapením a vysvětlily se vaše důvody.

Soudní spor tohoto typu s největší pravděpodobností skončí vyrovnáním, říká Ruce a dodává: „Toto vyrovnání nějakým způsobem změní váš majetkový plán, protože finanční prostředky pravděpodobně skončí na jiném místě nebo u jiné osoby, než jste doufali.“

Podtrženo a sečteno

„Nejdůležitější věcí, kterou je třeba si při rozdělování dědictví uvědomit, je, že jsou to vaše peníze a vy máte právo s nimi naložit podle svého rozhodnutí,“ říká Ruce.

Podle toho má rovné dědictví největší smysl v případě, že veškeré dary nebo finanční podpora, které jste svým dětem po celý život poskytovali, byly minimální nebo v podstatě stejné, a pokud nenastane situace, kdy by jedno z dětí poskytovalo většinu péče o stárnoucího rodiče.

„Pokud existuje skutečná nebo domnělá nerovnost, pravděpodobnost, že někdo bude hledat právní prostředky nápravy, se podstatně zvyšuje,“ říká Ruce. Musíte se rozhodnout, jak významné je toto riziko vzhledem k temperamentu vašich dětí, jejich vzájemným vztahům a zda případné riziko při zanechání nerovného dědictví stojí za to, čeho se snažíte dosáhnout. Pečlivě naplánovat majetek nemusí být snadné, ale je to nezbytné.