Roční limit příspěvků na Roth IRA v letech 2020 a 2021 činí 6 000 USD pro dospělé mladší 50 let a 7 000 USD pro dospělé 50leté a starší. Existují však další faktory, které mohou stanovit další limity pro výši příspěvku na Roth IRA.
Podívejte se blíže na faktory, které ovlivňují roční limit příspěvků na Roth IRA, a na to, jak zjistit, jaký je ten váš pro letošní rok.
Zdroj obrázku:
Faktory ovlivňující limit příspěvků na Roth IRA
Následující faktory hrají roli při určování výše příspěvků na Roth IRA:
- Roční limit stanovený finančním úřadem:
- Věk: IRS každoročně stanovuje roční limity, které určují, kolik maximálně může osoba přispívat na Roth IRA: Dospělí starší 50 let mají nárok na každoroční dorovnávací příspěvky. IRS rovněž stanovuje limity, kolik mohou tyto osoby za rok navíc přispět.
- Modifikovaný upravený hrubý příjem (MAGI): Váš MAGI je váš upravený hrubý příjem (AGI) – váš hrubý příjem snížený o určité daňové odpočty – s připočtením některých daňových odpočtů. Osoby s MAGI nad určitou hranicí nemusí mít možnost přispívat až do výše ročního limitu nebo nemusí mít možnost přispívat přímo na Roth IRA vůbec. Přečtěte si další informace o tom, jak vypočítat svůj MAGI.
- Stav daňového přiznání: Vláda vyhodnocuje váš MAGI na základě statusu daňového přiznání. Podrobnosti naleznete v tabulce níže.
- Příspěvky do tradičních IRA: Limit IRS se vztahuje na všechny vaše příspěvky na IRA během roku, takže pokud jste již vložili nějaké peníze na tradiční IRA, musíte tento příspěvek odečíst od ročního limitu, abyste zjistili, kolik můžete ještě přispět na Roth IRA.
- Příjmy z výdělečné činnosti: Na Roth IRA nemůžete přispět více peněz, než jste během roku vydělali. Pokud jste tedy vydělali pouze 3 000 USD, můžete během roku přispět maximálně touto částkou, ačkoli roční limit je dvojnásobný. U manželských párů mohou oba přispívat až do výše ročního limitu, pokud jeden z manželů během roku vydělal tolik, aby pokryl všechny tyto příspěvky.
Limity příspěvků na Roth IRA v roce 2020 podle MAGI a statusu daňového přiznání
Následující tabulka uvádí, kolik můžete přispívat na Roth IRA v letech 2020 a 2021 na základě statusu daňového přiznání a vašeho MAGI.
Zdroj: IRS.
Samostatně žijící dospělí s MAGI pod 125 000 USD mohou přispívat až do výše ročního příspěvkového limitu pro rok 2021 – 6 000 USD, nebo 7 000 USD, pokud jsou starší 50 let. Manželské páry s MAGI pod 198 000 USD mohou každý přispívat až do výše ročního limitu.
Samostatně žijící dospělí s MAGI nad 140 000 USD, manželské páry podávající společnou žádost s MAGI nad 208 000 USD a manželské páry podávající samostatnou žádost, které žily společně a mají MAGI nad 10 000 USD, nemohou přímo přispívat na Roth IRA žádnými penězi. Mohou však využít zadní vrátka Roth IRA. To je případ, kdy přispějete penězi na tradiční IRA a pak ve stejném roce provedete konverzi na Roth IRA. Je to sice o něco složitější, ale nakonec se dostanete na stejné místo.
Pokud váš MAGI spadá mezi dvě hranice pro váš daňový status, postupujte podle níže uvedených kroků a zjistěte, kolik můžete letos legálně přispět na Roth IRA.
Jak vypočítat svůj snížený limit příspěvků na Roth IRA
Prvním krokem při výpočtu, kolik můžete přispět, je stanovit si svůj MAGI. Začněte svým hrubým příjmem – všemi penězi, které během roku vyděláte – a odečtěte všechny peníze vynaložené na určité daňové odpočty, včetně:
- Poloviny daní ze samostatné výdělečné činnosti, pokud se na ni vztahují
- Úroků ze studentských půjček
- Školného a poplatků
- Neuhrazených zdravotních výdajů přesahujících 7.5 % vašeho RPSN
- Příspěvky na účet zdravotního spoření (HSA)
- Příspěvky na penzijní účet s odloženou daňovou povinností
- Poplatky na zdravotní pojištění, pokud jste osobou samostatně výdělečně činnou
- Kvalifikované výdaje na vzdělávání
- Penále za předčasný výběr penzijního spoření
Výsledkem je váš RPSN. Toto číslo můžete najít také v daňovém přiznání za předchozí roky, což vám může poskytnout přesný odhad vašeho AGI pro letošní rok, pokud se vaše příjmy a výdajové zvyklosti výrazně nezměnily.
Chcete-li vypočítat svůj MAGI, vezměte svůj AGI a připočtěte k němu některé z těchto odpočtů, např:
- Úroky ze studentských půjček
- Školné a poplatky
- Příspěvky na IŽP
- Polovinu daní ze samostatné výdělečné činnosti
- Ztráty z pronájmu
- Pasivní ztráty nebo pasivní příjmy
- Zaměstnavatel.hrazené zaměstnavatelem
- Vyloučení příjmů ze zahraničí nebo bydlení
- Ztráty z veřejně obchodovaných společností
- Zdaňované platby sociálního zabezpečení (kromě SSI)
Je možné, že váš MAGI bude nakonec stejný jako váš AGI, i když to není vždy pravda. Jakmile budete mít toto číslo, můžete vypočítat svůj snížený limit příspěvků na Roth IRA pro daný rok podle následujícího vzorce:
- Zjistěte svůj MAGI pomocí výše uvedených kroků.
- Vyberte příslušný další krok podle statusu daňového přiznání:
- Samostatně žijící osoba, hlava domácnosti nebo samostatně žijící manželé, pokud jste celý rok nežili s manželem/manželkou: Od svého MAGI odečtěte 124 000 USD za rok 2020 nebo 125 000 USD za rok 2021.
- Manželé podávající společné prohlášení nebo kvalifikovaná vdova (vdovec):
- Manželé, kteří podávají samostatnou žádost: Odečtěte 196 000 USD od svého MAGI za rok 2020 nebo 198 000 USD za rok 2021: Pokračujte se svým MAGI k dalšímu kroku.
- Zvolte příslušný další krok na základě svého daňového statusu:
- Samostatně žijící nebo hlava domácnosti:
- Sezdaní, kteří podávají společné daňové přiznání, manželé, kteří podávají samostatné daňové přiznání, nebo kvalifikovaní vdovci (vdovy): Výsledek z kroku 2 vydělte 15 000 USD:
- Vynásobte svůj výsledek z kroku 3 částkou 6 000 USD nebo 7 000 USD, pokud jste starší 50 let.
- Výsledek z kroku 4 odečtěte od 6 000 USD nebo 7 000 USD, pokud je vám 50 let nebo více.
Abyste viděli, jak to funguje v praxi, uvažujte svobodnou dospělou osobu mladší 50 let, která má v roce 2021 MAGI 130 000 USD. Od svého MAGI by odečetl 125 000 USD, čímž by získal 5 000 USD. Těchto 5 000 USD by pak vydělili 15 000 USD. Zbývá 0,33. Těchto 0,33 vynásobí ročním limitem příspěvků na Roth IRA ve výši 6 000 USD pro dospělé do 50 let a získají 2 000 USD. Nakonec odečtou těchto 2 000 USD od limitu 6 000 USD a získají maximální snížený limit příspěvků ve výši 4 000 USD.
Zní to dost složitě, ale není příliš obtížné to zjistit, jakmile máte svůj MAGI. Mějte na paměti, že vláda rok od roku mění pravidla týkající se toho, kdo může přispívat na Roth IRA a kolik může přispívat, takže byste si vždy měli ověřit, zda se něco nezměnilo, než začnete přispívat v příštích letech.
Příspěvek na sociální zabezpečení ve výši 17 166 dolarů, který většina důchodců zcela přehlíží
Jste-li jako většina Američanů, máte několik let (nebo více) zpoždění ve svých důchodových úsporách. Několik málo známých „tajemství sociálního zabezpečení“ vám však může pomoci zajistit zvýšení vašeho příjmu v důchodu. Například: jeden jednoduchý trik vám může přinést až o 17 166 dolarů více… každý rok! Jakmile se naučíte, jak maximalizovat své dávky sociálního zabezpečení, myslíme si, že byste mohli odejít do důchodu s jistotou a klidem, po kterém všichni toužíme. Jednoduše klikněte zde a zjistěte, jak se o těchto strategiích dozvědět více.
- {{titulek }}
Trendy
The Motley Fool has a disclosure policy.
.