Abhängig von der Art des IRA-Kontos, das du besitzt, wann du deine Abhebung vorgenommen hast und ob deine Beiträge abzugsfähig waren, kann der steuerpflichtige Betrag einer IRA-Abhebung erheblich variieren. Im Folgenden erfahren Sie, was Sie wissen müssen, um den steuerpflichtigen Betrag einer Abhebung aus einer traditionellen oder Roth IRA zu berechnen.

Abhebungen aus einer traditionellen IRA
Wenn alle Ihre Beiträge zu Ihrer traditionellen IRA steuerlich absetzbar waren, ist die Berechnung einfach – Ihre gesamte IRA-Abhebung wird als steuerpflichtiges Einkommen gezählt.

Wenn Sie nicht abzugsfähige Beiträge geleistet haben (was nicht üblich ist), wird die Berechnung etwas komplizierter.

Zunächst müssen Sie herausfinden, wie viel von Ihrem Konto aus nicht abzugsfähigen Beiträgen besteht. Nehmen Sie den Gesamtbetrag der nicht abzugsfähigen Beiträge und teilen Sie ihn durch den aktuellen Wert Ihres traditionellen IRA-Kontos – das ist der nicht abzugsfähige (nicht steuerpflichtige) Teil Ihres Kontos.

Ziehen Sie anschließend diesen Betrag von der Zahl 1 ab, um den steuerpflichtigen Anteil Ihres traditionellen IRA zu erhalten.

Multiplizieren Sie diese Zahl schließlich mit dem Betrag, den Sie von Ihrem traditionellen IRA abgehoben haben. Dies ist der steuerpflichtige Betrag Ihrer Entnahme.

Wenn Sie zum Beispiel eine traditionelle IRA im Wert von 100.000 $ besitzen und im Laufe der Jahre 15.000 $ an nicht abzugsfähigen Beiträgen geleistet haben, beträgt der nicht abzugsfähige Anteil 0,15. Zieht man dies von 1 ab, erhält man 0,85 für den steuerpflichtigen Teil des Kontos. Wenn Sie sich entscheiden, 10.000 $ abzuheben, ergibt die Multiplikation mit 0,85 einen steuerpflichtigen IRA-Abhebungsbetrag von 8.500 $.

Abhebungen aus einer Roth IRA
Da die Roth IRA-Beiträge auf einer Nachsteuerbasis geleistet werden, sind qualifizierte Abhebungen vollständig steuerfrei. Eine „qualifizierte“ Roth IRA-Abhebung umfasst Folgendes:

• Eine Abhebung Ihrer ursprünglichen Beiträge zu einem beliebigen Zeitpunkt und aus einem beliebigen Grund.
• Jede Abhebung von Ihrem Konto, nachdem Sie 59 1/2 Jahre alt geworden sind und Ihr Konto seit mindestens fünf Jahren eröffnet wurde.

Wenn keine dieser Bedingungen zutrifft, wird Ihre Roth IRA-Abhebung im Allgemeinen als nicht qualifizierte Abhebung betrachtet, und etwaige Anlagegewinne sind steuerpflichtig (nicht jedoch Ihre ursprünglichen Beiträge). Es gibt drei Ausnahmen – wenn Sie arbeitsunfähig sind, wenn Sie bis zu 10.000 $ abgehoben haben, um ein erstes Haus zu kaufen, oder wenn die Abhebung nach Ihrem Tod an Ihre Begünstigten ausgezahlt wurde.

Wenn Sie eine nicht qualifizierte Roth IRA-Abhebung vornehmen, können Sie den steuerpflichtigen Anteil folgendermaßen berechnen.

Zunächst addieren Sie alle Beiträge, die Sie seit der Eröffnung des Kontos in Ihre Roth IRA eingezahlt haben. Ziehen Sie dann alle früheren Abhebungen von Ihren Beiträgen ab, die Sie in der Vergangenheit getätigt haben. Dies stellt den Teil Ihres Kontos dar, der jederzeit steuerfrei abgehoben werden kann.

Ziehen Sie schließlich diesen Betrag vom Betrag Ihrer Roth IRA-Abhebung ab, um den steuerpflichtigen Betrag zu berechnen.

Angenommen, Sie haben 25.000 $ in Ihre Roth IRA eingezahlt, noch nie eine Abhebung vorgenommen, und Ihr Guthaben beträgt jetzt 35.000 $ einschließlich der Anlagegewinne. Wenn Sie 30.000 $ vorzeitig abheben, sind 25.000 $ davon steuerfrei, da es sich um Ihre ursprünglichen Beiträge handelt, und die restlichen 5.000 $ der Abhebung gelten als steuerpflichtiges Einkommen.

Wenn Sie weitere Fragen zu IRAs haben, die wir hier nicht behandelt haben, werfen Sie einen Blick auf unser IRA-Center. Wir können Ihnen helfen, die Entscheidungen zu treffen, die für Ihre Situation am besten geeignet sind.

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