Terveydenhuollon korvaustilit (HRA) ja terveydenhuollon säästötilit (HSA) voivat molemmat vähentää sairaanhoidon maksamisesta aiheutuvia kustannuksia, mutta näiden kahden säästövälineen välillä on merkittäviä eroja.

HRA:n ja HSA:n tärkein ero on se, että HRA:n omistaa ja rahoittaa työnantaja, ja näin ollen sen käyttöä rajoitetaan enemmän, kun taas HSA:n omistat sinä. Voit tehdä maksuja ja voit sijoittaa HSA-rahasi niin, että ne kasvavat. Tarkastellaan näitä eroja tarkemmin.

2 HRA:n ja HSA:n tärkeimmät erot

1. Omistajuus – Terveydenhuollon korvaustili (HRA) on tili, johon työnantajasi maksaa tietyn summan rahaa. Rahoilla maksetaan sairaanhoitoa, jonka muuten joutuisit maksamaan omasta pussistasi.

Työnantajasi HRA:han sijoittamia rahoja ei veroteta, mutta et voi sijoittaa rahoja, voit nostaa niitä vain tukikelpoisia sairaanhoitopalveluja varten ja menetät ne, jos lähdet työpaikaltasi, ellet valitse COBRA-järjestelmän jatkuvaa vakuutusturvaa. Työnantajasi voi sallia, että HRA:n käyttämättömät varat siirretään ja käytetään seuraavina vuosina, mutta se ei ole pakollista, ja työnantajasi voi asettaa säännöt sille, mitä hoitoja voit maksaa HRA-varoilla.

Terveyssäästötilit (HSA) taas ovat tilejä, joille sinä ja työnantajasi voitte maksaa varoja. Olet oikeutettu osallistumaan HSA:n rahoittamiseen vain, jos sinulla on vaatimukset täyttävä korkean omavastuuosuuden terveydenhuoltosuunnitelma (High-deductible health plan, HDHP). Työnantajasi voi tarjota työpaikkaetuna HDHP:tä, jossa on HSA. Tai jos otat yksilöllisen sairausvakuutuksen ja valitset HDHP:n, voit avata HSA:n välitysliikkeessä tai muussa rahoituslaitoksessa.

2. HRA vs. HSA-verot – HRA:ssa työnantajasi saa verohyötyä, koska yritys on se osapuoli, joka maksaa rahaa. HSA:ssa sinä saat veroetuja. Voit jättää HSA-rahasi sijoitettuna vuodesta toiseen, ja ne kasvavat verovapaasti, jos et ota niitä terveydenhuoltokulujen maksamiseen. Lisäksi voit pitää HSA:n, vaikka jättäisitkin työpaikkasi. Jos kuitenkin nostat varoja muuhun kuin terveydenhuoltokuluihin ja olet alle 65-vuotias, joudut maksamaan rahoista 20 prosentin veroseuraamuksen.

HRA vs. HSA:n tukikelpoiset kulut

Internal Revenue Service (IRS) määrittelee säännöt, jotka koskevat HSA:n tukikelpoisia kuluja. Näihin kuuluvat useimmat sairaanhoito- ja hammaslääkärikulut, joista voit hakea sairauskulujen verovähennystä, mukaan lukien hammashoito, silmähoito ja kuulokojeet.

IRS sallii myös työnantajien korvata HRA:sta kaikki sairauskulut, jotka olisivat vähennyskelpoisia; työnantajat voivat kuitenkin asettaa suppeampia vaatimuksia. Sinun on tutustuttava työnantajasi HRA-suunnitelman asiakirjoihin selvittääksesi, mihin voit käyttää rahaa.

HRA:n ja HSA:n vertailutaulukko

Alla olevasta taulukosta näet HRA:n ja HSA:n keskeiset erot, jotta voit helpommin päättää, minkä tyyppistä tiliä kannattaa käyttää.

Lähde: Tilastokeskus: IRS

Jos työnantajasi tarjoaa HRA-tiliä, se auttaa sinua pitämään omavastuukustannukset pieninä, koska työnantajasi tilille maksamat varat kattavat osan siitä, mitä normaalisti joutuisit maksamaan. Sinun on kuitenkin tunnettava suunnitelmasi säännöt siitä, mitä HRA kattaa. Muista myös, että et voi tehdä maksuja tälle tilille – toisin kuin HSA:n tapauksessa – ja jos lähdet työpaikaltasi, et voi ottaa käyttämättömiä varoja mukaasi.

Hyvä uutinen on, että sekä HRA että HSA auttavat tekemään sairaanhoidosta edullisempaa. Riippumatta siitä, tarjoaako työnantajasi HRA:n vai HSA:n, se on arvokas työpaikkaetu. Ja niiden, jotka hankkivat yksilöllisen HDHP:n työn ulkopuolelta, tulisi varmistaa, että he avaavat HSA:n ja hyödyntävät täysimääräisesti näiden tilien tarjoamat verohelpotukset.

Trendejä

• {{otsikko }}

The Motley Foolilla on paljastuskäytäntö.