Varallisuutesi jakaminen jälkeläisten kesken voi olla hankalaa. Muistatko, miten kävi Shakespearen Kuningas Learille? Testamentittomuus on kuitenkin vastuuttomuuden huippu. Tehtävä on kohdattava.
On monia tilanteita, joissa ilmeinen vaihtoehto – omaisuuden jakaminen tasan lasten kesken – on oikea valinta. Joissakin perheissä ei kuitenkaan välttämättä ole järkevää antaa jokaiselle lapselle samanlaista perintöä. Kuten perintösuunnitteluun erikoistuneet lakimiehet huomauttavat, on eroa yhtäläisen perinnön jättämisen, jossa jokainen lapsi saa saman summan, ja oikeudenmukaisen perinnön jättämisen välillä, jossa jokainen lapsi saa sen, mikä on hänen olosuhteisiinsa nähden oikeudenmukaista.
Milloin on siis järkevää jättää jokaiselle lapselle sama perintö, ja milloin toisenlainen järjestely on järkevämpi? Ja miten kukin valinta saattaa vaikuttaa sisarusten harmoniaan ja siihen, toteutuvatko toiveesi tarkoituksesi mukaisesti? Lue lisää.
Keskeiset johtopäätökset
- Varallisuutesi jakaminen tasapuolisesti lastesi kesken on usein järkevää, varsinkin kun heidän historiansa ja olosuhteensa ovat samankaltaiset.
- Tasa-arvoisella jakamisella voidaan myös välttää perheriitoja, jotka herättävät kysymyksiä oikeudenmukaisuudesta tai suosimisesta.
- Tasa-arvoinen jako ei kuitenkaan välttämättä ole todellisuudessa oikeudenmukainen jako, erityisesti silloin, kun joitakin lapsia on aiemmin suosittu taloudellisesti toisiin nähden tai jotkut lapset ovat vaikeammassa taloudellisessa tilanteessa.
Milloin kannattaa toimia: Equal Amounts
Jos lapsia on kolme, tasapuolinen jako tarkoittaa luonnollisesti sitä, että kukin saa kolmanneksen jäljelle jäävästä omaisuudesta sen jälkeen, kun molemmat vanhemmat ovat kuolleet.
”On järkevää, että jokainen lapsi saa saman perinnön silloin, kun jokaisella lapsella on samanlaisia tarpeita ja kun hän on samanlaisessa elämäntilanteessa, kun kukin lapsi on saanut vanhempiensa taholta samanlaista tukea menneisyydessä ja kun kukin lapsista on psyykkisesti ja tunne-elämältään kyvykäs ja vastuuntuntoinen”, sanoo Laura K. Meier, jäämistönsuunnitteluun perintöasioissa perintöasioissa perintöasioissa perintöasioiden lakimiehenä työskentelevä lakimies, joka asuu kaliforniaan Newport Beachissa, ja kirjan ”Good Parents Worry, Great Parents Plan-Wills, Trusts, and Estate Planning for Families of Young Children” (Hyvät vanhemmat murehtivat, loistavat vanhemmat suunnittelevat – testamentit, trustit ja perinnönjako pienten lasten perheille) kirjoittaja.”
Jos esimerkiksi kaikki lapsesi ovat suorittaneet korkeakouluopinnot valmiiksi (ja sinä olet maksanut lukukausimaksut) eivätkä enää ole riippuvaisia sinusta taloudellisessa avussapidossa, jos yhdelläkään lapsella ei ole vammaa tai vakavaa sairautta, ja jos kaikki lapset ovat osoittaneet olevansa vastuuntuntoisia rahankäytön suhteen, on loogista, että omaisuutesi jaetaan tasan heidän kesken.
Jos perintösi sisältää kiinteistöjä ja muuta aineellista omaisuutta, sinun on määritettävä kunkin omaisuuden dollarimääräinen arvo ja päätettävä, mitä on järkevintä jättää kullekin lapselle. Harkitse yleistä tilannetta, jossa lapset ovat hajallaan eri puolilla maata.
”Jos yksi lapsista on aina rakastanut ensisijaista taloa Connecticutissa ja asuu edelleen lähellä, voisi olla järkevää testamentata se hänelle”, sanoo Eric Meermann, varatoimitusjohtaja Palisades Hudson Financial Groupista Stamfordissa, Connissa. Toinen lapsi, joka asuu Floridassa, voisi periä rantatalon Bocassa. ”Mahdolliset erot kiinteistöjen arvoissa voitaisiin korvata käteisellä tai muulla omaisuudella”, hän jatkaa.
On myös vähemmän miellyttäviä syitä jättää tasapuolinen perintö, vaikka sinusta tuntuisi, että yksi tai useampi lapsistasi ei ansaitse sitä: Näin toimimalla voidaan välttää konfliktien aiheuttamat kustannukset, niin henkiset kuin taloudellisetkin.
Vähemmänkin oikeudenkäyntien kannalta paras tapa päättää on punnita sen todennäköisyyttä, että lapsi vetää kuolinpesää oikeudenkäyntien kautta, sanoo Philip J. Ruce, jäämistösuunnitteluun erikoistunut lakimies, joka työskentelee Stone Arch Law Office -nimisessä lakiasiaintoimistossa Minneapolisissa. Oikeudenkäynti ”on taloudellisesti ja emotionaalisesti kuluttavaa perheellesi ja kuolinpesällesi”, hän sanoo, ja ”aiheuttaa sen, että osa varoistasi päätyy eri paikkaan kuin olit toivonut – asianajajien taskuihin.”
Jos testamenttisi riitautetaan kuolemasi jälkeen, osa varoistasi menee perillisesi sijasta lakimiesten taskuihin.
Milloin toimitaan: Eri määrät
Kullekin lapselle yhtä suuren palan kakusta jättäminen ei aina tunnu oikealta. Ehkä joku jälkeläisistäsi toimii hoitajanasi, ja haluat palkita hänet tästä omistautumisesta tai korvata menetetyn ajan ja palkan, esittää Candice N. Aiston, Portlandissa, Oregon osavaltiossa sijaitsevan Aiston Law -yhtiön perustaja ja johtava perintösuunnitteluasianajaja.
Tai ehkä olet antanut yhdelle lapselle huomattavasti enemmän rahaa elinaikanasi kuin toiselle, vaikkapa 50 000 dollaria häihin, jatko-opintoihin tai talon käsirahaan. Tässä skenaariossa, jos muuten jättäisit molemmille lapsillesi yhtä suuret perinnöt, 200 000 dollaria kummallekin, saattaisit sen sijaan jättää 175 000 dollaria sille lapselle, jolle olet aiemmin lahjoittanut rahaa, ja 225 000 dollaria sille lapselle, jolle et ole lahjoittanut. Tämä jako noudattaa oikeudenmukaista, ei tasavertaista, ohjetta.
Jos sinulla on lapsi, joka ei pysty huolehtimaan itsestään, saatat haluta jättää suurimman osan omaisuudestasi huolehtimaan lapsen hoidosta erityistarpeisiin perustuvan trustin avulla, Aiston neuvoo. Vammainen lapsi saattaa tarvita toimeentulotukea peruselinkustannuksiin ja varoja jatkuviin lääketieteellisiin tarpeisiin. Sisarukset todennäköisesti ymmärtävät tällaisen tilanteen eivätkä loukkaannu siitä, että he saavat vähemmän rahaa, mutta on silti hyvä kertoa heille suunnitelmistasi, jotta kuolemasi jälkeen ei tule yllätyksiä.
Voit myös päättää testamentata erilaisia summia, jos sinulla on sekaperhe, jossa yksi lapsi voi odottaa saavansa jatkossakin tukea toiselta vanhemmalta. Saatat tehdä näin myös silloin, kun sinulla on perheyritys ja yhdellä lapsella on suurempi omistusosuus kuin toisella, tai kun toinen lapsista on taloudellisesti vastuuton, hänellä on riippuvuus, jota et halua tukea, tai hän ei muuten ansaitse tai häneen ei voi luottaa odottamatonta tuloa.
Aiston sanoo, että yleisenä ohjenuorana tulisi olla perheen sopusoinnun edistäminen. ”On uskomatonta, kuinka monet perheet hajoavat vanhempien kuoltua sen vuoksi, miten jäämistö jaetaan”, hän sanoo.
Parhaimpana ohjeena jäämistön jakamisessa tulisi olla perheen harmonian edistäminen.
Voisiko lapsi nostaa kanteen lisää?
Jos päätät olla jakamatta omaisuuttasi tasan lastesi kesken, ymmärrä, että asetat suunnitelmasi ja lapsesi vaaraan joutua oikeuteen. Kuinka merkittävä tämä riski on, ja kuinka todennäköistä on, että lopputulos on erilainen varojenjako kuin haluamasi?
”Lapset voivat aina nostaa kanteen, mutta testamentin riitauttamiselle on yleensä oltava pätevä peruste”, sanoo Jeffrey R. Gottlieb, perintösuunnitteluun erikoistunut asianajaja Palatinessa, Ill. Huolellisella perinnönsuunnittelulla voit kuitenkin lieventää mahdollisia haasteita.
Ensimmäinen askel on laatia testamenttisi perinnönsuunnitteluun erikoistuneen asianajajan avustuksella silloin, kun olet täysissä järjissäsi ja muistissasi ja ilman, että joku lapsistasi voi vaikuttaa asiattomasti. ”Sopimaton vaikuttaminen” tarkoittaa, että joku muista lapsistasi uskoo – tai ainakin uskoo, että se voidaan todistaa oikeudessa – että sinua on manipuloitu testamentin laatimisprosessin aikana. Kyseinen lapsi väittää, että tämän seurauksena ilmaisit toiveita, joita et muuten olisi esittänyt tai jotka eivät todellisuudessa olleet sitä, mitä halusit. Et ole paikalla puolustautumassa tällaista väitettä vastaan, joten sinun on varmistettava, ettei kukaan voi menestyksekkäästi vedota siihen.
”Toimintakyvyn puute”, toinen tapa, jolla testamentti voidaan riitauttaa, tarkoittaa, ettet ymmärtänyt, mitä olit tekemässä testamenttia laatiessasi tai muuttaessasi sitä, kenties ikäsi vuoksi tai siksi, että fyysinen tai psyykkinen sairautesi oli heikentänyt kykyäsi tehdä järkeviä päätöksiä. Lapsi voi myös yrittää väittää, että testamenttisi ei ole pätevä petoksen vuoksi tai koska allekirjoitustasi ei ollut todistettu.
Juridisen riitauttamisen estämiseksi voidaan käyttää kiistämiskieltolauseketta, jonka mukaan testamentin riitauttanut menettää perintönsä.
Kuinka suojata testamenttisi
On olemassa keinoja, joilla voidaan minimoida mahdollisuudet siihen, että epäsuotuisa lapsi riitauttaa testamenttisi oikeudessa, sekä keinoja, joilla voidaan minimoida kyseisen lapsen mahdollisuudet voittaa, jos hän riitauttaa testamenttisi.
”Kieltolauseke yhdistettynä ainakin johonkin nimelliseen lahjaan voi saada aikaan esteen riitauttamiselle”
”Kieltolausekkeella voidaan luoda kannustin riitauttaa testamenttisi”
, sanoo Gottlieb. Riitauttamiskieltolauseke on periaatteessa testamentissasi oleva kieli, jossa todetaan, että jokainen perijä, joka vie testamenttisi oikeuteen, menettää kaikki testamentit. Tässä kohtaa nimellinen lahja tulee kyseeseen – jotta lauseke olisi tehokas, lapsellasi on oltava jotain menetettävää. Sinun on jätettävä heikommassa asemassa olevalle lapselle niin paljon, että hän todennäköisesti hyötyy enemmän vaikenemisesta kuin oikeudenkäynnistä.
Vaihtoehto on toki epämiellyttävä, mutta se saattaa merkitä parasta mahdollisuutta säilyttää testamenttisi koskemattomana. Näiden lausekkeiden täytäntöönpanokelpoisuus vaihtelee kuitenkin osavaltioittain, joten tarkista osavaltiosi lait ennen tämän vaihtoehdon harkitsemista.
Estate-suunnittelun asiantuntijoiden mukaan muita tapoja välttää testamentin riitauttaminen ovat muun muassa seuraavat:
- Trustin käyttäminen rakenteiden luomiseksi lapselle, joka ei ehkä kykene hallinnoimaan perintöä vastuullisesti yksin.
- Lääkärin käyttäminen todistajana, kun allekirjoitat testamenttisi, jotta väitteet toimintakyvyn puutteesta voidaan mitätöidä.
- Kaikkien lasten sulkeminen pois testamentin kirjoittamisprosessista, jotta väitteet sopimattomasta vaikutusvallasta voidaan mitätöidä.
- Testamenttisi pohtiminen jokaisen lapsen kanssa, jotta vältyt yllätyksiltä ja voit selittää perustelusi.
Tämmöinen oikeudenkäynti päättyy todennäköisesti sovintoon, Ruce sanoo ja lisää: ”Tuo sovinto muuttaa jollakin tavalla perintösuunnitelmaasi, koska varat päätyvät todennäköisesti eri paikkaan tai eri henkilölle kuin olit toivonut.”
Lopputulos
”Tärkeintä on muistaa perintöä jaettaessa, että kyseessä ovat sinun rahasi, ja sinulla on oikeus tehdä niillä, mitä haluat”, Ruce sanoo.
Tämän sanottuaan tasapuolinen perintö on järkevintä silloin, kun lahjat tai taloudellinen tuki, jota olet antanut lapsillesi koko elämäsi ajan, ovat olleet vähäisiä tai olennaisesti samansuuruisia, ja kun kyseessä ei ole tilanne, jossa yksi lapsista on huolehtinut suurimmasta osasta ikääntyvän vanhemman huollosta.
”Kun on olemassa tosiasiallista tai todellista epätasa-arvoisuutta, jonkun henkilön oikeussuojakeinojen etsimisen todennäköisyys lisääntyy oleellisesti”
, Ruce sanoo. Sinun on päätettävä, kuinka merkittävä tämä riski on, kun otetaan huomioon lastesi temperamentti, heidän suhteensa toisiinsa ja se, onko epätasa-arvoisen perinnön jättämiseen liittyvä riski sen arvoinen, mitä yrität saavuttaa. Kuolinpesän huolellinen suunnittelu ei ehkä ole helppoa, mutta se on välttämätöntä.