The annual Roth IRA contribution limit in 2020 and 2021 is $6,000 for adults under 50 and $7,000 for adults 50 and older. Mutta on muitakin tekijöitä, jotka voivat asettaa lisärajoituksia sille, kuinka paljon voit osallistua Roth IRA:si.

Tässä on tarkempi katsaus tekijöihin, jotka vaikuttavat vuotuiseen Roth IRA -maksurajoitukseesi, ja miten voit selvittää, mikä on omasi tänä vuonna.

Tekijät, jotka vaikuttavat Roth IRA -maksurajoitukseesi

Seuraavilla tekijöillä on merkitystä määritettäessä, kuinka paljon voit maksaa Roth IRA:

• Vuosittainen IRS:n asettama raja:
• Ikä: Aikuiset, jotka ovat 50-vuotiaita tai sitä vanhempia, ovat oikeutettuja tekemään catch-up-maksuja vuosittain. IRS asettaa myös rajat sille, kuinka paljon ylimääräistä nämä henkilöt voivat maksaa vuodessa.
• Muokattu mukautettu bruttotulo (MAGI): MAGI on oikaistu bruttotulosi (AGI) eli bruttotulosi, josta on vähennetty tietyt verovähennykset ja johon on lisätty osa näistä verovähennyksistä. Henkilöt, joiden MAGI ylittää tietyt raja-arvot, eivät ehkä voi suorittaa maksuja vuotuiseen enimmäismäärään asti tai eivät ehkä voi suorittaa maksuja suoraan Roth IRA:han lainkaan. Lue lisää siitä, miten MAGI-indeksi lasketaan.
• Verotusasema: Hallitus arvioi MAGI:si veroilmoitusasemasi perusteella. Katso lisätietoja alla olevasta taulukosta.
• Maksut perinteisiin IRA-rahastoihin: IRS:n rajoitus koskee kaikkia IRA-maksujasi vuoden aikana, joten jos olet jo laittanut rahaa perinteiseen IRA:han, sinun on vähennettävä tämä maksu vuotuisesta rajoituksesta määrittääksesi, kuinka paljon voit vielä maksaa Roth IRA:han.
• Ansiotulot: Et voi maksaa Roth IRA:han enempää rahaa kuin olet ansainnut vuoden aikana. Jos siis ansaitsit vain 3 000 dollaria, voit maksaa enintään sen verran vuoden aikana, vaikka vuosiraja on kaksinkertainen. Jos kyseessä on aviopari, molemmat voivat suorittaa maksuja vuosirajaan asti, kunhan toinen puolisoista on ansainnut vuoden aikana niin paljon, että kaikki nämä maksut voidaan kattaa.

Roth IRA -maksurajat vuonna 2020 MAGI:n ja veroaseman mukaan

Seuraavassa taulukossa kerrotaan, kuinka paljon voit maksaa Roth IRA:han vuonna 2020 ja 2021 veroasemasi ja MAGI:n mukaan.

Lähde: IRS.

Yksinäiset aikuiset, joiden MAGI on alle 125 000 dollaria, voivat maksaa enintään vuoden 2021 vuotuisen maksurajan – 6 000 dollaria tai 7 000 dollaria, jos he ovat 50-vuotiaita tai vanhempia. Naimisissa olevat pariskunnat, joiden MAGI on alle 198 000 dollaria, voivat kumpikin maksaa enintään vuotuisen rajan.

Yksinäiset aikuiset, joiden MAGI on yli 140 000 dollaria, naimisissa olevat pariskunnat, joiden MAGI on yli 208 000 dollaria, ja erillään asuvat naimisissa olevat pariskunnat, jotka ovat asuneet yhdessä ja joiden MAGI on yli 10 000 dollaria, eivät voi maksaa rahaa suoraan Roth IRA:han. He voivat kuitenkin käyttää Roth IRA:n takaovea. Tällöin maksat rahaa perinteiseen IRA:han ja teet sitten Roth IRA:n muuntamisen samana vuonna. Sen kautta on hypättävä muutama lisärengas, mutta pääset loppujen lopuksi samaan paikkaan.

Jos MAGI-arvosi jää veroasemasi kahden rajan väliin, noudata alla olevia ohjeita selvittääksesi, kuinka paljon voit laillisesti maksaa Roth IRA:han tänä vuonna.

Miten lasket alennetun Roth IRA:n maksurajasi

Ensimmäisenä askeleena laskiessasi, paljonko voit maksaa varoja, on määritettävä MAGI-arvosi. Aloita bruttotuloistasi — kaikesta vuoden aikana ansaitsemastasi rahasta — ja vähennä siitä tiettyihin verovähennyksiin käytetyt rahat, mukaan lukien:

• Puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen veroistasi, jos sovellettavissa
• Opintolainan korot
• Opiskelijan opintotuki
• Lainan korko
• Opiskelu- ja muut palkkiokulut
• Ensiaiheiset, 7. joulukuuta 2004 ylittävät, sairaanhoitoon liittyvät kustannukset, joita ei ole palautettu.5 % AGI:stäsi
• Terveydenhoitosäästötilin (HSA) maksut
• Verotetut eläkesäästötilin maksut
• Terveysvakuutusmaksut, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja
• Kvalifioidut koulutusmenot
• Palkkiot eläkesäästöjen ennenaikaisesta kotiuttamisesta

Lopputuloksena saat AGI:si. Löydät tämän luvun myös aiempien vuosien osalta veroilmoituksestasi, mikä saattaa antaa sinulle läheisen arvion tämän vuoden AGI:stäsi, jos tulosi ja kulutustottumuksesi eivät ole muuttuneet merkittävästi.

Laskettaaksesi MAGI:si, ota AGI:si ja lisää siihen joitakin näistä vähennyksistä, mukaan lukien:

• Opintolainan korot
• Opintomaksut ja palkkiot
• IRA-maksut
• Puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen veroistasi
• Vuokratappiot
• Passiiviset tappiot tai passiiviset tulot
• Työnantajalta saadut-maksamat adoptiokulut
• Vierailta saadut ansiotulot tai asuntovähennykset
• Pörssinoteerattujen henkilöyhtiöiden tappiot
• Veronalaiset sosiaaliturvamaksut (lukuun ottamatta SSI:tä)

Voi olla mahdollista, että MAGI-tulosi on lopulta sama kuin AGI:si, vaikka tämä ei aina pidä paikkaansa. Kun sinulla on tämä luku, voit laskea vuoden alennetun Roth IRA -maksurajasi seuraavan kaavan avulla:

1. Löydä MAGI:si edellä olevien vaiheiden avulla.
2. Valitse sopiva seuraava vaihe veroilmoitusasemasi perusteella:
   • Sinkku, kotitalouden päämies tai naimisissa oleva erillään asuva henkilö, jos et asunut puolisosi kanssa koko vuotta: Vähennä vuoden 2020 MAGI:stä 124 000 dollaria tai vuoden 2021 MAGI:stä 125 000 dollaria.
   • Naimisissa oleva, yhteisesti ilmoittautuva tai leski: Subtract $196,000 from your MAGI for 2020 or $198,000 for 2021.
   • Married filing separately if you lived with your spouse at any point during the year: Jatka MAGI:n mukaan seuraavaan vaiheeseen.
3. Valitse sopiva seuraava vaihe veroilmoitusasemasi perusteella:
   • Sinkku tai perheen pää: Jaa vaiheessa 2 saamasi tulos 15 000 dollarilla.
   • Yhdessä tai erillään asuville aviopuolisoille tai leskille: Jaa vaiheessa 2 saatu tulos 10 000 dollarilla.
4. Kerro vaiheessa 3 saatu tulos 6 000 dollarilla tai 7 000 dollarilla, jos olet vähintään 50-vuotias.
5. Vähennä vaiheesta 4 saamasi tulos 6 000 dollarista tai 7 000 dollarista, jos olet 50-vuotias tai vanhempi.

Voidaksesi nähdä, miten tämä toimii käytännössä, tarkastellaan alle 50-vuotiasta yksinasuvaa aikuista, jonka MAGI on 130 000 dollaria vuonna 2021. Hän vähentäisi MAGI:stään 125 000 dollaria, jolloin hän saisi 5 000 dollaria. Sitten he jakaisivat tuon 5 000 dollaria 15 000 dollarilla. Jäljelle jää 0,33. He kertoisivat 0,33 alle 50-vuotiaiden aikuisten 6 000 dollarin vuotuisella Roth IRA -maksurajalla ja saisivat 2 000 dollaria. Lopuksi he vähentäisivät tuon 2 000 dollaria 6 000 dollarin rajasta, jolloin alennettu enimmäisosuusraja olisi 4 000 dollaria.

Kuulostaa aika monimutkaiselta, mutta se ei ole kovin vaikea selvittää, kun on saanut MAGI:n. Muista, että hallitus muuttaa sääntöjä siitä, ketkä voivat maksaa Roth IRA:han ja kuinka paljon he voivat maksaa vuosittain, joten sinun kannattaa aina tarkistaa, onko jokin muuttunut, ennen kuin teet maksuja tulevina vuosina.

Trendi

• {{otsikko }}

The Motley Foolilla on julkistamiskäytäntö.