Terveydenhuollon kustannusten nousu ei ole ongelma vain yksityishenkilöille, vaan se on vaikuttanut myös yrityksiin, jotka asettavat terveysedut työntekijöidensä etusijalle.
Pienyritykset ovat olleet erityisen haavoittuvia. Viimeisten 15 vuoden aikana yhden työntekijän ryhmäsairausvakuutuksen kustannukset ovat nousseet lähes 200 prosenttia – 2196 dollarista 6 435 dollariin.
Nämä kestämättömät kustannukset sekä perinteisten ryhmäetuuksien hankaluus ja yhden koon sovittaminen kaikille ovat saaneet monet pienyritykset luopumaan terveysetuuksista. Kuten olemme käsitelleet aiemmin, tämä on tappiollinen strategia vuonna 2020. Lähitulevaisuudessa pienyritykset joutuvat kilpailemaan lahjakkuuksista käytävässä kilpailusodassa, jossa terveysedut ovat elintärkeitä, jos nämä yritykset aikovat menestyä.
Onneksi nykyään on enemmän pienyritysten terveysetuusvaihtoehtoja kuin koskaan ennen.
Tässä postauksessa käymme läpi viisi suosituinta etuutta pienille ryhmille vuonna 2020:
- Individual Coverage HRA (ICHRA)
- Qualified small employer HRA (QSEHRA)
- Group coverage HRAs
- Traditionaalinen ryhmäkohtainen sairausvakuutus
- Self-funded health insurance
Kerromme, miten ne toimivat, mitä etuja ne tarjoavat ja mitä haittoja yrityksellä voi olla, jos se valitsee nämä vaihtoehdot. Keskustelemme myös joistakin valmisteilla olevista lainsäädännöllisistä muutoksista, jotka saattavat tehdä lähitulevaisuudessa saataville uusia sairausetuusvaihtoehtoja.
Lataa HRA-vertailutaulukkomme nähdäksesi, mikä vastaa parhaiten organisaatiosi tarpeita
Vaihtoehto 1: Yksilöllisen kattavuuden HRA (ICHRA)
Tästä vuodesta alkaen kaksi uutta HRA:ta on yritysten omistajien saatavilla: yksilöllisen kattavuuden HRA (ICHRA) ja vapautetun edun HRA.
ICHRA toimii hyvin kaikenkokoisille työnantajille erityisesti siksi, että niitä ei ole rajoitettu työntekijämäärän perusteella kuten QSEHRAa (alla).
ICHRA toimii pitkälti kuten QSEHRA, mutta siinä ei ole maksurajoituksia, ja yritykset voivat tarjota erilaisia korvaussummia 11 työntekijäluokan perusteella. Lisäksi ICHRA on käytettävissä vain työntekijöille, joilla on yksilöllinen sairausvakuutus; työntekijät, jotka ovat kirjoilla puolison ryhmäkorvausvakuutuksessa, eivät voi osallistua siihen.
Lataa oppaamme ICHRA:n tarjoamisesta
Vaihtoehto 2: Kelpuutettu pienen työnantajan HRA (QSEHRA)
Kelpuutettu pienen työnantajan HRA (QSEHRA)
Kelpuutettu pienen työnantajan HRA (QSEHRA)
Edellyttää yhä suurempaa suosiota, ja se luotiin joulukuussa 2016 annetulla lakiehdotuksella.
QSEHRA:n avulla, aivan kuten muidenkin terveydenhuollon korvausjärjestelyjen (HRA) avulla, alle 50 työntekijän yritykset tarjoavat työntekijöille kuukausittain verovapaata rahaa. Tämän jälkeen työntekijät ottavat yksilöllisen sairausvakuutuksen, ja yritys korvaa heille sairausvakuutuskorvauksen määrän. Lisäksi työntekijät voivat käyttää QSEHRA-järjestelmää saadakseen korvauksia tukikelpoisista menoista. Näin yritykset voivat pitää budjettinsa hallinnassa ja tarjota samalla mielekästä etua työntekijöilleen.
QSEHRA:n avulla kaikki korvaukset ovat vapaita palkkaverosta yritykselle ja sen työntekijöille.
Korvaukset voivat olla vapaita tuloverosta työntekijöille, jos työntekijä on vakuutettu vakuutuksella, joka tarjoaa vähintään välttämättömän vakuutusturvan (Minimum Essential Coverage (MEC)).
QSEHRA on usein paras valinta pienille yrityksille, koska se mahdollistaa täydellisen yksilöllisyyden. Työntekijät voivat ostaa sen, mikä parhaiten vastaa heidän tarpeitaan, kun taas pienyritykset voivat vapaasti asettaa oman budjettinsa.
QSEHRA tarjoaa arvoa myös pienyrityksille, jotka ovat ainutlaatuisissa tilanteissa, kuten niille, joiden työntekijät työskentelevät useissa osavaltioissa, niille, joiden työntekijät kuuluvat puolison ryhmävakuutuksen piiriin, ja jopa niille, joilla on työntekijöitä ilman vakuutusta.
Lataa oppaamme QSEHRA:n tarjoamisesta
Vaihtoehto 3: Ryhmäturva HRA:t
Suuren omavastuuosuuden terveydenhuoltosuunnitelmat (High deductible health plans, HDHP) ovat alhaisempien kustannustensa vuoksi yleisimmin tarjottu ryhmäterveyspolitiikka. Niiden edullisuuteen on kuitenkin syy: ne kattavat vähemmän kuin muut vakuutukset.
Voidakseen lieventää osaa tästä tappiosta pienet yritykset voivat tarjota ryhmäkattavaan sairausvakuutukseen perustuvaa sairauskorvausjärjestelyä.
Ryhmäkattavaan sairauskorvausjärjestelyyn perustuvassa HRA-järjestelyssä yritys tarjoaa työntekijöille kuukausittain verovapaata rahaa ryhmäkattavaan sairausvakuutukseen perustuvan vakuutuksen lisäksi. Työntekijät valitsevat ja maksavat terveydenhuoltopalvelut, ja yritys korvaa ne korvausmääräänsä asti.
Yleisesti työntekijät käyttävät HRA:ta sellaisten kulujen kattamiseen kuin omavastuuosuudet ja reseptilääkkeet. Useimmat IRS Publication 502 -julkaisussa luetellut erät ovat korvattavissa, mutta yritys voi halutessaan rajoittaa tätä luetteloa.
HRA:n kautta maksetut korvaukset ovat sekä yritykselle että sen työntekijöille vapaita palkkaverosta. Ne ovat myös vapaita tuloverosta työntekijöille.
Yritykset voivat laatia omat työntekijöidensä kelpoisuusvaatimukset, kunhan työntekijät osallistuvat ryhmäkäytäntöön.
Ryhmäkorvauksen HRA:n avulla yritykset ja niiden työntekijät saavat osan siitä yksilöllisyydestä, jonka he saisivat QSEHRA:n avulla. Nämä HRA:t on kuitenkin liitettävä ryhmäkohtaiseen vakuutussopimukseen, joka on edelleen kallis ja jonka hallinnointi voi olla työlästä.
Jos haluat lisätietoja, lataa täydellinen opas ryhmäkattavasta hra:sta
Vaihtoehto 4: Perinteinen ryhmäkohtainen sairausvakuutus
Ryhmäkohtainen sairausvakuutus
Yleisimmän osan yrityksistä perinteinen valinta, ryhmäkohtainen sairausvakuutus on yrityksen valitsema suunnitelma, joka tarjoaa vakuutusturvan työntekijöille ja mahdollisesti työntekijän huollettaville.
Ryhmäsairausvakuutusta tarjoavat pienet yritykset maksavat vakuutuksesta kiinteän vakuutusmaksun, vaikka ne voivat siirtää osan vakuutusmaksun kustannuksista työntekijöille. Työntekijät vastaavat hakeutuviin palveluihin liittyvistä omavastuuosuuksista ja omavastuista.
Yritykset hankkivat vakuutusturvan yleensä vakuutusmeklarin tai julkisten Small Business Health Options (SHOP) -markkinapaikkojen kautta.
Traditionaalinen ryhmäkohtainen sairausvakuutus voi olla hyvä valinta pienille yrityksille, koska sen hankkiminen on verrattain helppoa, ja suurin osa työntekijöistä tuntee jo nyt, miten se toimii.
Maksujen hinnoittelu voi kuitenkin olla haasteellista. Perinteisen ryhmäsairausvakuutuksen kustannusten arvioidaan nousevan 15 375 dollariin työntekijäperhettä kohti vuonna 2020 alle 500 työntekijän yrityksissä. Tämä on yksinkertaisesti useimpien pienyritysten ulottumattomissa.
Lataa ryhmäsairausvakuutuksen ja HRA:n vertailu.
Vaihtoehto 5: Omarahoitteinen sairausvakuutus
Välttääkseen ryhmäsairausvakuutuksen kalliit vakuutusmaksut ja rajoitukset jotkin pienyritykset päättävät ottaa itsevakuutuksen.
Sisevakuutusjärjestelyssä yritys ottaa taloudellisen riskin terveydenhuoltoetuuksien tarjoamisesta työntekijöille. Tämä tarkoittaa sitä, että sen sijaan, että yritys maksaisi kiinteän vakuutusmaksun vakuutusyhtiölle, se maksaa jokaisen työntekijän omaan taskuun sisältyvän korvausvaatimuksen sitä mukaa, kun se syntyy.
Kelpoisuusehdot ja katetut etuudet määritellään virallisissa järjestelyasiakirjoissa. Tyypillisesti yritys perustaa rahaston, johon varataan sekä yrityksen että sen työntekijöiden maksamia varoja näiden korvausten maksamiseen. Yritykset voivat myös yhdistää rahaston stop-loss-vakuutukseen, joka rajoittaa yrityksen potentiaalista riskiä.
Kolmannen osapuolen hallinnoijat (TPA) hoitavat korvausvaatimuksia ja muita hakemuksia.
Pienet yritykset voivat säästää rahaa omarahoitteisen sairausvakuutuksen avulla, erityisesti hallintokustannuksissa. Self-Insurance Educational Foundationin mukaan kustannussäästöt muissa kuin korvauskuluissa verrattuna ryhmäsairausvakuutukseen voivat olla 10-25 prosenttia.
Self-Insurance Educational Foundationin mukaan itsevakuutus on kuitenkin riskialtis, ja odotettua suuremmat korvausvaateet voivat ajaa pienyrityksen konkurssiin. Tästä syystä omarahoitteinen sairausvakuutus on yleisempi suuremmissa yrityksissä. Itse asiassa omarahoitteisen yrityksen keskikoko on 300-400 työntekijää.