April 11, 2018 – Posted by: Kruggel Lawton CPAs

Nem meglepő, hogy sok elnök, vezérigazgató és cégtulajdonos küzd azzal, hogy megértse a különbséget a kontroller és a pénzügyi vezető (CFO) szerepe között. Hiszen a két egyedi készségkör általában összemosódik, különösen sok kisebb vállalatnál, ahol az adminisztratív költségeket a lehető legalacsonyabban tartják. A controller és a CFO közötti különbségek azonban fontosak, és a kettő közötti világos megkülönböztetés olyan értéket biztosíthat, amelyet korábban nem ismertek fel.

A controller szerepe

A controller (vagy számviteli vezető) általában nagyon technikai és kevésbé operatív jellegű. Ők biztosítják, hogy a pénzügyi kimutatások teljesek, pontosak és a GAAP irányelveinek megfelelően kerülnek bemutatásra. Lényegében döntő fontosságúak a sikeres pénzügyi beszámolási funkcióhoz. Egy kontroller:

1. Az üzlet múltbeli teljesítményének pontos jelentése
2. Naprakész marad a számviteli technikai nyilatkozatokkal kapcsolatban, hogy biztosítsa a pénzügyi kimutatások pontos bemutatását
3. Az üzleten belüli múltbeli információk különböző ellenőrzéseinek koordinálásában és kezelésében vezető személy

A fenti elemek mindegyike elengedhetetlen. A korábbi pénzügyi információk és mérőszámok kritikus fontosságúak a költségvetések, előrejelzések és jövőbeli elemzések kidolgozásához. Senki sem akar olyan adatokra alapozni üzleti döntéseket, amelyek nem pontosak!

A pénzügyi igazgató szerepe

A pénzügyi igazgató a pénzügyi irányítás tekintetében inkább operatív fókuszt vállal:

1. A számok átalakítása olyan kérdésekké, amelyek cselekvésre ösztönöznek
2. A folyamatok irányítása a lehető legnagyobb hatékonyság biztosítása érdekében
3. A meglepetések kiküszöbölése, hogy a C-Suite többi tagja a legfontosabb dologra – az üzlet működtetésére és előmozdítására – összpontosíthasson

Gondoljunk erre. A vezérigazgató/üzlettulajdonos és más kulcsfontosságú vezetők a vállalati jövőképre és a növekedést, a nyereségességet és a működési folyamatok javítását célzó stratégiai tervezésre összpontosítanak, hogy biztosítsák, hogy az üzlet megfelelően reagáljon a jelenlegi környezetre. Gyakran hiányzik valaki, aki a számokat jelentéssé tudja alakítani, és képet tud alkotni arról, hogy ez a jövőkép hogyan fog visszaköszönni a pénzügyi modellben. Itt jön a képbe a pénzügyi igazgató.

A kontroller átadja a pénzügyi igazgatónak az eredménykimutatást, a mérleget, a pénzforgalmat, az A/P öregedést, az A/R öregedést és a készletnyilvántartást. Az ő feladata az, hogy ezeket az információkat a múltbeli teljesítmény öt-tíz elsődleges működési mérőszámává alakítsa át, amelyek segítik a jövőbeli döntések meghozatalát. Gyakran ez elegendő átfutási idővel történik, hogy a szükséges munkatársak megtehessék a jövőbeli teljesítményt befolyásoló lépéseket.

Tiszta jövőkép

Végez-e az Ön vállalata valamiféle költségvetés-tervezést? Ha nem, honnan tudja, hogy merre tart a vállalkozása? A pénzügyi vezető irányítja ezt a jövőtervezési folyamatot, meghatározható feltételezésekkel. Ezek a jövőre vonatkozó meghatározott feltételezések lehetővé teszik, hogy teljes mértékben megértse üzleti tervét, valamint alapot adnak a jövőbeli vezetői megbeszélésekhez és elemzésekhez, ha a költségvetésben szereplő számokat nem érik el. Ismétlem, a pénzügyi igazgató azért van jelen, hogy a kulcsfontosságú vezetést a meghatározott feltételezésekkel kapcsolatban felelősségre vonja.

Végeredményben a pénzügyi igazgató biztosítja, hogy a vezérigazgatót soha ne érje meglepetésként egy olyan kérdés, amelynek jelentős pénzügyi következményei vannak. A kritikus problémákat már jóval a bekövetkezésük előtt azonosítják, a kockázatok kezelésére kidolgozott kockázatcsökkentő tervekkel együtt.

Virtuális CFO

Míg a CFO értékét nem lehet tagadni, a vállalat költségvetése nem mindig engedi meg, hogy egy teljes munkaidős CFO fizetését és juttatásait fizesse. Lépjen be a virtuális CFO. A virtuális CFO egy kiszervezett szolgáltató, amely ugyanazt a fent vázolt útmutatást nyújtja. Nincs szükség hosszú távú szerződésekre, és Ön csak a nyújtott szolgáltatásokért és időért fizet. Gyakran előfordul, hogy a virtuális CFO-ba történő befektetés végül a töredéke egy teljes munkaidős alkalmazott költségének.

Természetesen, csakúgy, mint egy teljes munkaidős alkalmazott esetében, a virtuális CFO alkalmazásakor is fontos, hogy elvégezze a házi feladatát. Győződjön meg arról, hogy van-e tapasztalata hasonló vállalkozásokkal, vagy dolgozott-e már korábban az Ön iparágában. Valaki, aki már ismeri az adott terület pénzügyi kérdéseit, nem igényel sok időt ahhoz, hogy beilleszkedjen. Tegyen fel sok olyan kérdést, amit egy állásinterjún is feltenne, hogy megismerje a virtuális pénzügyi vezető személyiségét, üzleti szemléletét, képzettségi szintjét stb. És természetesen mindig jó ötlet felhívni néhány referenciát, hogy megbizonyosodjon az ügyfelek tapasztalatairól.

Ha stratégiai pénzügyi partnerrel szeretné bővíteni csapatát, még ma vegye fel a kapcsolatot a Kruggel Lawtonnal, hogy egy ingyenes konzultációt kérjen. Virtuális CFO-ként az a célunk, hogy rugalmas, skálázható megközelítéssel valóban felmérjük vállalkozása igényeit. Ha egy teljes munkaidős CFO-nak van értelme, akkor a megfelelő rendszereket a helyükre állítjuk, és azonosítjuk azokat a jelölteket, akik ideálisan illeszkednek az Ön szervezetéhez, kultúrájához és vezetői csapatához.