Les impôts sont une vérité inévitable de la planification de la retraite et de l’investissement. Cependant, éviter l’impôt sur les gains en capital sur les actions est un bon moyen de réduire votre obligation fiscale totale.
Voici quelques façons de réduire votre facture d’impôt sur les gains en capital.
Qu’est-ce que l’impôt sur les gains en capital?
Pour comprendre comment éviter l’impôt sur les gains en capital, vous devez d’abord comprendre ce qui le cause.
Chaque fois que vous vendez un investissement pour plus que votre base (votre base est généralement ce que vous avez payé pour l’acheter), vous avez un gain en capital. Supposons que vous achetez une action pour 30 $ et que vous la vendez plus tard pour 42 $. Vous avez un gain en capital de 12 $.
Ce gain est imposable de l’une des deux façons suivantes :
- Les gains en capital à court terme sont des gains sur les investissements que vous avez détenus pendant moins d’un an.
- Les gains en capital à long terme sont des gains sur les investissements que vous avez détenus pendant plus d’un an.
Les gains en capital à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire aux taux d’imposition normaux. Les gains en capital à long terme sont imposés à des taux inférieurs en fonction de votre revenu – soit 0 %, 15 % ou 20 %. Plus votre revenu est faible, plus votre taux d’imposition des gains en capital à long terme est faible.
Utiliser les comptes de retraite
C’est vraiment la façon la plus simple d’éviter de payer des impôts sur les gains en capital. Les comptes de retraite vous permettent d’éviter complètement l’impôt sur les gains en capital puisqu’ils vous mettent à l’abri des impôts jusqu’à ce que vous retiriez votre argent.
Cependant, les IRA, 401ks, 403bs et autres comptes de retraite ont tous des limites de contribution. Il est bon de connaître quelques moyens de gérer les gains en capital en dehors des comptes de retraite également.
Détenir des actions à long terme
Comme les gains en capital à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire, il est utile de détenir des actions pendant plus d’un an. Cela vous permet de profiter des taux d’imposition plus faibles sur les gains en capital à long terme.
Si votre revenu est inférieur à la limite pour l’année (78 750 $ pour 2020), alors vous éviterez complètement l’impôt sur les gains en capital car votre taux d’imposition sur les gains en capital à long terme est de 0 %. Même si vous ne pouvez pas complètement éviter les impôts sur les gains en capital parce que votre revenu est trop élevé, ils seront toujours moins élevés en tant que gains à long terme que s’ils étaient à court terme.
Détenir des actions pendant plus d’un an peut réduire considérablement vos impôts.
Récolte des pertes fiscales
La stratégie la plus connue pour réduire les impôts sur les gains en capital sur les actions est de vendre d’autres actions à perte, et d’utiliser ces pertes pour compenser les gains à des fins fiscales.
Retournez à l’exemple simple ci-dessus dans lequel vous avez un gain en capital de 12 $. Pour compenser le gain sur cette action, vous auriez simplement besoin de vendre une autre action à perte. Ces pertes peuvent compenser le gain dollar pour dollar.
Par exemple, si vous avez une base de 20 $ dans une action mais qu’elle vaut maintenant 15 $. Vous pouvez la vendre pour une perte de 5 $ et utiliser cette perte pour réduire votre gain en capital imposable à 7 $. (12 $ – 5 $ = 7 $)
Si cette action que vous avez achetée pour 20 $ ne valait maintenant que 8 $, vous pourriez la vendre pour une perte en capital de 12 $ et compenser complètement le gain.
Si vous avez suffisamment de pertes dans votre portefeuille (avec un peu de chance, ce n’est pas le cas car vos autres actions ont gagné !), vous un compenser la totalité du gain imposable de sorte que vous ne devez aucun impôt sur les gains en capital.
Dois-je toujours éviter l’impôt sur les gains en capital sur les actions ? – Récolte de gains fiscaux
Non. En fait, une bonne façon d’éviter de payer réellement l’impôt sur les gains en capital consiste à encourir délibérément une obligation fiscale sur les gains en capital en récoltant des gains fiscaux.
Je sais que cela semble un peu étrange mais tenez bon et je vais vous expliquer…
La récolte des gains fiscaux est le contraire de la récolte des pertes fiscales. Pour récolter des gains fiscaux, vous vendez les actions qui se sont appréciées pour créer une obligation fiscale maintenant, plutôt que de vendre les actions qui ont des pertes pour les amortir.
La logique est vraiment très simple. Laissez-moi vous la présenter.
Démarrez avec le fait que tout l’intérêt d’investir est de générer des gains. Dans le contexte de la planification de la retraite, le but est de générer des gains afin que vous puissiez éventuellement vendre l’action pour avoir de l’argent à dépenser pour la nourriture, le logement, les soins de santé et toutes les autres choses qui rendent la vie agréable.
En d’autres termes, vous finirez, à un moment donné, par réaliser un gain en capital et devrez payer des impôts sur celui-ci.
Pour planifier à l’avance, vous envisageriez de récolter ces gains dans les années où vous prévoyez d’avoir un revenu imposable plus faible. Par exemple, supposons que vous soyez licencié au début de l’année et que vous ne soyez pas en mesure de retrouver un emploi avant novembre. C’est beaucoup de revenus perdus et votre revenu imposable pour l’année sera beaucoup plus faible que la normale.
N’oubliez pas que votre taux d’imposition sur les gains en capital est basé sur votre revenu, donc votre taux d’imposition sur les gains en capital sera également plus bas.
Si vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure sur les gains en capital, potentiellement même la tranche à 0 %, il est logique d’aller de l’avant et de récolter ces gains maintenant pour éviter d’avoir à le faire plus tard lorsque votre revenu imposable sera plus élevé.
Cela nécessite une planification sur plusieurs années mais a le potentiel de vous faire économiser beaucoup d’impôts.