Le partage de votre patrimoine entre vos progénitures peut être une affaire délicate. Souvenez-vous de ce qui est arrivé au Roi Lear de Shakespeare. Cependant, ne pas avoir de testament est le comble de l’irresponsabilité. Il faut faire face à la tâche.

Il existe de nombreuses situations dans lesquelles l’option évidente – une division égale des biens entre les enfants – est le bon choix. Cependant, dans certaines familles, donner à chaque enfant un héritage identique peut ne pas avoir de sens. Comme le soulignent les avocats spécialisés dans la planification successorale, il existe une différence entre laisser un héritage égal, où chaque enfant reçoit le même montant, et un héritage équitable, où chaque enfant reçoit ce qui est juste, compte tenu de sa situation.

Donc, quand est-il judicieux de laisser à chacun de vos enfants le même héritage, et quand un arrangement différent est-il plus logique ? Et comment chaque choix pourrait-il affecter l’harmonie entre frères et sœurs et si vos souhaits sont exécutés comme vous l’aviez prévu ? Lisez la suite.

Quand faire : Montants égaux

S’il y a trois enfants, un partage égal signifie évidemment que chacun recevra un tiers de la succession restante après le décès des deux parents.

« Il est logique que chaque enfant reçoive le même héritage lorsque chaque enfant a des besoins similaires et se trouve dans une situation similaire dans la vie, que chaque enfant a reçu un soutien similaire dans le passé de la part de ses parents et que chaque enfant est mentalement et émotionnellement capable et responsable », explique Laura K. Meier, avocate spécialisée dans la planification successorale à Newport Beach, en Californie, et l’auteur de « Good Parents Worry, Great Parents Plan-Wills, Trusts, and Estate Planning for Families of Young Children. »

Par exemple, si vos enfants ont tous terminé l’université (avec vous payant leurs frais de scolarité) et ne dépendent plus de vous pour une aide financière, si aucun enfant n’a un handicap ou une maladie grave, et si tous ont démontré qu’ils sont responsables avec l’argent, il est logique de diviser vos actifs de manière égale entre eux.

Si vos legs comprennent des biens immobiliers et d’autres actifs tangibles, vous devrez déterminer la valeur monétaire de chaque actif et décider ce qu’il est le plus logique de laisser à chaque enfant. Considérez la situation courante dans laquelle les enfants sont dispersés à travers le pays.

« Si un enfant a toujours aimé la maison principale dans le Connecticut et vit toujours à proximité, il pourrait être logique de la lui léguer », dit Eric Meermann, vice-président de Palisades Hudson Financial Group à Stamford, Conn. Un autre enfant, qui vit en Floride, pourrait hériter de la maison de plage à Boca. « Toute différence dans la valeur des propriétés pourrait être compensée en espèces ou en autres actifs », poursuit-il.

Il existe également des raisons moins agréables de laisser un héritage égal, même si vous pensez qu’un ou plusieurs de vos enfants ne le méritent pas : Faire cela peut aider à éviter les coûts du conflit, à la fois émotionnels et financiers.

Moins du point de vue du litige, la meilleure façon de décider est de peser la probabilité qu’un enfant traîne une succession par un litige, selon Philip J. Ruce, un avocat de planification successorale avec Stone Arch Law Office à Minneapolis. Un procès « est financièrement et émotionnellement épuisant pour votre famille et pour votre succession », dit-il, et « fera en sorte que certains de vos actifs se retrouvent à un endroit différent de celui que vous aviez espéré – dans les poches des avocats. »

Quand faire : Différents montants

Laisser à chaque enfant une part égale du gâteau ne semble pas toujours juste. Peut-être qu’une de vos progénitures agit comme votre soignant, et vous voulez la récompenser pour ce dévouement ou faire une compensation pour le temps et les salaires perdus, pose Candice N. Aiston, fondateur et avocat principal en planification successorale de Aiston Law à Portland, Ore.

Ou, peut-être, vous avez donné à un enfant beaucoup plus d’argent au cours de votre vie que vous n’en avez donné à un autre, disons 50 000 $ pour un mariage, des études supérieures ou un acompte sur une maison. Dans ce scénario, si vous laissiez à vos deux enfants des héritages égaux de 200 000 $ chacun, vous pourriez plutôt laisser 175 000 $ à l’enfant à qui vous avez déjà donné de l’argent et 225 000 $ à celui à qui vous n’en avez pas donné. Cette répartition suit la ligne directrice de l’équité, et non de l’égalité.

Si vous avez un enfant qui ne peut pas prendre soin de lui-même, vous pourriez vouloir laisser la plus grande partie de votre succession pour pourvoir aux soins de cet enfant par le biais d’une fiducie pour besoins spéciaux, conseille M. Aiston. Un enfant handicapé peut avoir besoin d’un soutien du revenu pour faire face aux frais de subsistance de base et de fonds pour payer ses besoins médicaux courants. Les frères et sœurs comprendront probablement une telle situation et ne seront pas offensés de recevoir moins d’argent, mais c’est tout de même une bonne idée de leur faire part de vos plans, afin qu’ils n’aient pas de surprises après votre décès.

Vous pourriez également décider de léguer des montants disparates lorsque vous avez une famille recomposée, avec un enfant qui peut s’attendre à continuer à recevoir un soutien d’un autre parent. Vous pourriez également le faire lorsque vous dirigez une entreprise familiale et qu’un enfant a une part de propriété plus importante qu’un autre, ou lorsqu’un enfant est financièrement irresponsable, a une dépendance que vous ne voulez pas soutenir, ou autrement ne mérite pas ou ne peut pas être confié à une manne.

Aiston dit que la ligne directrice générale devrait être la promotion de l’harmonie familiale. « Il est incroyable de voir combien de familles se désagrègent après le décès des parents à cause de la façon dont la succession est divisée », dit-elle.

Un enfant pourrait-il poursuivre pour obtenir plus ?

Si vous décidez de ne pas diviser vos actifs de façon égale entre vos enfants, comprenez que vous mettez vos plans et vos enfants à risque de passer par un procès. Quelle est l’importance de ce risque, et quelle est la probabilité que le résultat soit une division des biens différente de celle que vous souhaitiez ?

« Les enfants peuvent toujours intenter un procès, mais il faut généralement qu’il y ait une base valable pour une contestation du testament », dit Jeffrey R. Gottlieb, un avocat spécialisé dans la planification successorale à Palatine, Ill. Avec une planification successorale minutieuse, cependant, vous pouvez atténuer toute contestation.

La première étape consiste à rédiger votre testament avec l’aide d’un avocat spécialisé en planification successorale pendant que vous êtes sain d’esprit et de mémoire et sans influence indue de l’un de vos enfants. « L’influence indue » signifie que l’un de vos autres enfants croit – ou du moins pense pouvoir le prouver devant un tribunal – que vous avez été manipulé pendant le processus de création de votre testament. En conséquence, cet enfant prétend que vous avez exprimé des souhaits que vous n’auriez pas exprimés autrement ou qui n’étaient pas vraiment ce que vous vouliez. Vous ne serez pas là pour vous défendre contre une telle allégation, vous devez donc vous assurer que personne ne pourra la faire valoir avec succès.

Le  » manque de capacité « , une autre façon de contester un testament, signifie que vous ne compreniez pas ce que vous faisiez lorsque vous avez créé ou modifié votre testament, peut-être en raison de votre âge ou parce qu’une maladie physique ou mentale avait érodé votre capacité à prendre des décisions judicieuses. Un enfant pourrait également essayer de faire valoir que votre testament n’est pas valide en raison d’une fraude ou parce que votre signature n’a pas été attestée.

Comment protéger vos souhaits

Il existe des moyens de minimiser les chances qu’un enfant moins favorisé conteste votre testament devant les tribunaux, ainsi que des moyens de minimiser les chances de cet enfant de gagner s’il le fait.

« Une clause de non-contestation associée à au moins un don nominal peut créer une désincitation à la contestation », dit Gottlieb. Une clause de non-contestation est, en gros, un langage dans votre testament indiquant que tout héritier qui poursuit votre testament en justice perd tout legs. C’est là qu’intervient le don nominal – pour que la clause soit efficace, il faut que votre enfant ait quelque chose à perdre. Vous devrez laisser à l’enfant le moins favorisé une somme suffisante pour qu’il ait probablement plus à gagner en se taisant qu’en allant en justice.

C’est une option peu appétissante, c’est certain, mais elle pourrait signifier la meilleure chance de garder votre testament intact. Le caractère exécutoire de ces clauses varie toutefois selon les États, alors vérifiez les lois de votre État avant d’envisager cette option.

Selon les experts en planification testamentaire, voici d’autres façons d’éviter les contestations de votre testament :

• Utiliser une fiducie pour fournir une structure à un enfant qui pourrait ne pas être en mesure de gérer un héritage de façon responsable par lui-même.
• Faire en sorte que votre médecin soit témoin lorsque vous signez votre testament pour invalider les allégations de manque de capacité.
• Exclure tous les enfants du processus de rédaction du testament pour invalider les allégations d’influence indue.
• Discuter de votre testament avec chaque enfant pour éviter les surprises et expliquer votre raisonnement.

Une poursuite de ce type est plus susceptible de se terminer par un règlement, dit Ruce, ajoutant :  » Ce règlement modifiera d’une certaine façon votre plan successoral, car les fonds se retrouveront probablement dans un endroit différent ou avec une personne différente de ce que vous aviez espéré. « 

The Bottom Line

 » La chose la plus importante à retenir lors du partage d’un héritage est que c’est votre argent, et vous avez le droit d’en faire ce que vous choisissez « , dit Ruce.

Cela dit, un héritage égal a le plus de sens lorsque tous les cadeaux ou le soutien financier que vous avez donné à vos enfants tout au long de votre vie ont été minimes ou sensiblement égaux, et lorsqu’il n’y a pas une situation dans laquelle un enfant a fourni la plupart des soins de garde pour un parent vieillissant.

« Lorsqu’il y a une inégalité réelle ou perçue, la probabilité que quelqu’un cherche des recours juridiques augmente considérablement », dit Ruce. Vous devez décider de l’importance de ce risque compte tenu du tempérament de vos enfants, de leurs relations entre eux et si tout risque de laisser un héritage inégal vaut ce que vous essayez d’accomplir. Planifier soigneusement sa succession n’est peut-être pas facile, mais c’est essentiel.