Les comptes de remboursement de santé (HRA) et les comptes d’épargne santé (HSA) peuvent tous deux réduire les coûts de paiement des soins médicaux, mais il existe des différences importantes entre ces deux véhicules d’épargne.
La principale différence entre les HRA et les HSA est que les HRA sont détenus et financés par les employeurs et donc soumis à plus de limitations sur la façon dont l’argent est utilisé, tandis que vous êtes propriétaire de votre HSA. Vous pouvez verser des cotisations et investir l’argent de votre HSA pour le faire fructifier. Examinons ces différences plus en détail.
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2 Principales différences entre un HRA et un HSA
1. Propriété – Un compte de remboursement de soins de santé (HRA) est un compte auquel votre employeur verse une somme d’argent déterminée. L’argent est utilisé pour payer les soins médicaux que vous devriez autrement payer de votre poche.
Vous n’êtes pas imposé sur l’argent que votre employeur met dans votre HRA, mais vous ne pouvez pas investir l’argent, ne pouvez le retirer que pour des services médicaux admissibles et le perdrez si vous quittez votre emploi, à moins que vous ne choisissiez la couverture continue COBRA. Votre employeur peut permettre que les fonds inutilisés dans un HRA soient reportés et utilisés les années suivantes, mais ce n’est pas obligatoire, et votre employeur peut fixer les règles concernant les soins que vous pouvez payer en utilisant les fonds HRA.
Les comptes d’épargne santé (HSA), en revanche, sont des comptes auxquels vous et votre employeur pouvez contribuer. Vous n’avez le droit de cotiser à un HSA que si vous avez un plan de santé à franchise élevée (HDHP) admissible. Votre employeur peut proposer un tel plan avec un HSA comme avantage sur le lieu de travail. Ou, si vous souscrivez à une couverture d’assurance santé individuelle et choisissez un HDHP, vous pouvez ouvrir un HSA auprès d’une société de courtage ou d’une autre institution financière.
2. taxes HRA vs HSA – Avec un HRA, votre employeur récolte les avantages fiscaux puisque l’entreprise est la partie qui contribue de l’argent. Avec un HSA, c’est vous qui récoltez les avantages fiscaux. Vous pouvez laisser l’argent de votre HSA investi d’une année sur l’autre et il augmentera en franchise d’impôt si vous ne le retirez pas pour payer des frais de santé. Et vous pouvez conserver votre HSA, même si vous quittez votre emploi. Toutefois, si vous retirez des fonds pour autre chose que des frais de soins de santé et que vous avez moins de 65 ans, vous paierez une pénalité fiscale de 20 % sur cet argent.
HRA vs. dépenses admissibles HSA
L’Internal Revenue Service (IRS) établit les règles pour ce qui compte comme dépenses admissibles HSA. Cela comprend la plupart des dépenses médicales et dentaires pour lesquelles vous seriez admissible à une déduction fiscale pour frais médicaux, y compris les soins dentaires, les soins oculaires et les prothèses auditives.
L’IRS autorise également les employeurs à rembourser toute dépense médicale à partir d’un HRA qui serait déductible ; cependant, les employeurs peuvent fixer des exigences plus strictes. Vous devrez examiner les documents du plan HRA de votre employeur pour déterminer à quoi vous pouvez utiliser l’argent.
Tableau de comparaison HRA vs HSA
Le tableau ci-dessous montre les principales différences entre un HRA et un HSA afin que vous puissiez plus facilement décider quel type de compte utiliser.
| Aspect | HRA | HSA | |
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| Règles d’admissibilité |
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| Règles de cotisation |
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| Les limites de cotisation annuelle |
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| Propriété du compte |
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| Les règles de retrait |
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| Règles d’investissement |
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| Règles de report |
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Source : IRS
Si votre employeur propose un HRA, il vous aidera à limiter les frais à votre charge car les fonds que votre employeur verse sur le compte couvrent une partie de ce que vous auriez normalement dû payer. Mais vous devez connaître les règles de votre régime pour savoir ce que couvre un HRA. Et n’oubliez pas que vous ne pouvez pas cotiser à ce compte – contrairement à un HSA – et que si vous quittez votre emploi, vous ne pouvez pas emporter les fonds inutilisés.
La bonne nouvelle est que les HRA et les HSA contribuent tous deux à rendre les soins médicaux moins coûteux. Que votre employeur offre un HRA ou un HSA, il s’agit d’un avantage précieux sur le lieu de travail. Et ceux qui achètent un HDHP individuel en dehors du travail devraient s’assurer d’ouvrir un HSA et de profiter pleinement des allégements fiscaux que ces comptes offrent.
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