La hausse des coûts des soins de santé n’est pas seulement un problème pour les particuliers – elle a également eu un impact sur les entreprises qui font des prestations de santé une priorité pour leurs employés.
Les petites entreprises ont été particulièrement vulnérables. Au cours des 15 dernières années, le coût de la couverture d’un employé par une assurance maladie collective a augmenté de près de 200 %, passant de 2 196 $ à 6 435 $.
Ces coûts insoutenables, associés aux tracas et à la nature unique des avantages collectifs traditionnels, ont poussé de nombreuses petites entreprises à abandonner les avantages en matière de santé. Comme nous l’avons couvert précédemment, c’est une stratégie perdante pour 2020. Dans un avenir prévisible, les petites entreprises seront confrontées à une guerre concurrentielle pour les talents dans laquelle les prestations de santé sont vitales si ces entreprises veulent réussir.
Heureusement, il existe plus d’options de prestations de santé pour les petites entreprises aujourd’hui que jamais auparavant.
Dans ce post, nous examinerons cinq des avantages les plus populaires pour les petits groupes en 2020 :
- RHRA de couverture individuelle (ICHRA)
- RHRA de petit employeur qualifié (QSEHRA)
- RHRA de couverture collective
- Assurance maladie collective traditionnelle
- Assurance maladie autofinancée
Nous passerons en revue leur fonctionnement, les avantages qu’elles offrent et les inconvénients auxquels une entreprise peut être confrontée si elle choisit ces options. Nous discuterons également de certains changements réglementaires en cours qui pourraient rendre de nouvelles options de prestations de santé disponibles dans un avenir proche.
Téléchargez notre tableau de comparaison des ARH pour voir laquelle correspond le mieux aux besoins de votre organisation
Option 1 : ARH à couverture individuelle (ICHRA)
Dès cette année, deux nouveaux ARH sont disponibles pour les propriétaires d’entreprise : l’ARH à couverture individuelle (ICHRA) et l’ARH à prestations exclues.
L’ICHRA fonctionne bien pour les employeurs de toutes tailles, spécifiquement parce qu’ils ne sont pas restreints en fonction du nombre d’employés comme le QSEHRA (ci-dessous).
L’ICHRA fonctionne à peu près comme le QSEHRA, mais il n’a pas de limites de contribution, et les entreprises peuvent offrir différents montants d’allocation en fonction de 11 classes d’employés. En outre, l’ICHRA n’est disponible que pour les employés inscrits à une assurance maladie individuelle ; les employés inscrits à la police d’assurance maladie collective d’un conjoint ne peuvent pas participer.
Téléchargez notre guide pour offrir un ICHRA
Option 2 : Le HRA qualifié de petit employeur (QSEHRA)
Une option de plus en plus populaire, le HRA qualifié de petit employeur (QSEHRA) a été créé par une législation bipartisane en décembre 2016.
Avec le QSEHRA, un peu comme les autres arrangements de remboursement de santé (HRA), les entreprises de moins de 50 employés offrent aux employés une allocation mensuelle d’argent non imposable. Les employés s’inscrivent ensuite à une police d’assurance santé individuelle, et l’entreprise les rembourse jusqu’à concurrence du montant de leur allocation. En outre, les employés peuvent utiliser le QSEHRA pour obtenir des remboursements pour les dépenses admissibles. Cela permet aux entreprises de garder le contrôle de leur budget tout en offrant un avantage significatif à leurs employés.
Avec le QSEHRA, tous les remboursements sont exempts de charges sociales pour l’entreprise et ses employés.
Les remboursements peuvent être exempts d’impôt sur le revenu pour les employés si l’employé est couvert par une police fournissant une couverture minimale essentielle (MEC).
Le QSEHRA est souvent le meilleur choix pour les petites entreprises car il permet une personnalisation complète. Les employés peuvent acheter ce qui correspond le mieux à leurs besoins, tandis que les petites entreprises sont libres de fixer leur propre budget.
Le QSEHRA offre également de la valeur aux petites entreprises dans des situations uniques, comme celles dont les employés travaillent dans plusieurs États, celles dont les employés sont couverts par la police collective d’un conjoint, et même celles dont les employés n’ont pas d’assurance.
Téléchargez notre guide pour offrir un QSEHRA
Option 3 : Couverture collective HRA
En raison de leur coût plus faible, les régimes de santé à franchise élevée (HDHP) sont la politique de santé collective la plus fréquemment offerte. Cependant, il y a une raison pour laquelle ils sont moins chers : ils couvrent moins que les autres polices.
Pour atténuer une partie de cette perte, les petites entreprises peuvent offrir un arrangement de remboursement des soins de santé à couverture collective.
Avec un ARH à couverture collective, l’entreprise offre aux employés une allocation mensuelle d’argent non imposable en plus de la police collective. Les employés choisissent et paient ensuite les soins de santé et l’entreprise les rembourse jusqu’à concurrence du montant de leur allocation.
Généralement, les employés utilisent le HRA pour couvrir des dépenses comme les copays, les franchises et les médicaments sur ordonnance. La plupart des articles énumérés dans la publication 502 de l’IRS sont disponibles pour le remboursement, mais l’entreprise peut limiter cette liste si elle le souhaite.
Les remboursements effectués par le biais du HRA sont exempts de charges sociales pour l’entreprise et ses employés. Ils sont également exempts d’impôt sur le revenu pour les employés.
Les entreprises peuvent structurer leurs propres exigences d’admissibilité des employés tant que ceux-ci participent à la police collective.
Avec un ARH à couverture collective, les entreprises et leurs employés reçoivent une partie de la personnalisation qu’ils obtiendraient avec un ARHQ. Cependant, ces ARH doivent être rattachés à une police collective, ce qui reste coûteux et peut être fastidieux à administrer.
Pour en savoir plus, téléchargez le guide complet de l’ARH à couverture collective
Option 4 : Assurance maladie collective traditionnelle
Le choix traditionnel de la plupart des entreprises, une police d’assurance maladie collective est un régime choisi par l’entreprise qui fournit une couverture aux employés et, potentiellement, aux personnes à charge des employés.
Les petites entreprises qui proposent une assurance maladie collective paient une prime fixe pour la police, bien qu’elles puissent répercuter une partie du coût de la prime sur les employés. Les employés sont responsables des copays et des franchises associés aux services qu’ils recherchent.
Les entreprises achètent généralement la couverture par l’intermédiaire d’un courtier d’assurance ou des marchés publics des options de santé pour les petites entreprises (SHOP).
L’assurance maladie collective traditionnelle peut être un bon choix pour les petites entreprises car elle est relativement facile à obtenir et la plupart des employés sont déjà familiers avec son fonctionnement.
Cependant, le prix des primes peut être un défi. On estime que le coût de l’assurance maladie collective traditionnelle atteindra 15 375 dollars par famille d’employés en 2020 pour les entreprises de moins de 500 employés. Cela est tout simplement hors de portée pour la plupart des petites entreprises.
Téléchargez notre comparaison de l’assurance maladie collective et des ARH.
Option 5 : Assurance maladie autofinancée
Pour éviter les primes coûteuses et les restrictions de l’assurance maladie collective, certaines petites entreprises choisissent de s’auto-assurer.
Avec un accord d’auto-assurance, l’entreprise assume le risque financier de fournir des prestations de soins de santé aux employés. Cela signifie qu’au lieu de payer une prime fixe à un assureur, l’entreprise paie pour chaque demande de remboursement des employés au fur et à mesure qu’elle survient.
Les conditions d’admissibilité et les prestations couvertes sont décrites dans les documents officiels du régime. En général, l’entreprise crée un fonds en fiducie pour affecter des fonds, cotisés par l’entreprise et ses employés, au paiement de ces demandes. Les entreprises peuvent également jumeler le fonds avec une police d’assurance en excédent de pertes qui limite le risque potentiel des entreprises.
Les administrateurs tiers (TPA) gèrent les réclamations et autres dépôts.
Les petites entreprises peuvent économiser de l’argent avec une assurance santé autofinancée, en particulier dans les coûts administratifs. Les économies sur les dépenses non liées aux réclamations par rapport à l’assurance maladie collective peuvent aller de 10 à 25 %, selon la Self-Insurance Educational Foundation.
Cependant, l’auto-assurance est risquée et des réclamations plus importantes que prévu pourraient mettre une petite entreprise en faillite. Pour cette raison, l’assurance maladie autofinancée est plus courante dans les grandes entreprises. En fait, la taille moyenne d’une entreprise autofinancée est de 300 à 400 employés.