Az egészségügyi visszatérítési számlák (HRA) és az egészségügyi megtakarítási számlák (HSA) egyaránt csökkenthetik az egészségügyi ellátás költségeinek kifizetését, de e két megtakarítási eszköz között fontos különbségek vannak.

A fő különbség a HRA-k és a HSA-k között az, hogy a HRA-k tulajdonosa és finanszírozója a munkáltató, így több korlátozás vonatkozik a pénz felhasználására, míg a HSA-t Ön birtokolja. Ön hozzájárulásokat tehet, és befektetheti a HSA pénzét, hogy az növekedjen. Nézzük meg ezeket a különbségeket részletesebben.

2 Fő különbségek a HRA és a HSA között

1. Tulajdonjog – Az egészségügyi költségtérítési számla (HRA) egy olyan számla, amelyhez a munkáltatója meghatározott összeggel járul hozzá. A pénzt az orvosi ellátás kifizetésére használják, amelyet egyébként zsebből kellene kifizetnie.

A munkáltatója által a HRA-ba helyezett pénz után nem kell adót fizetnie, de a pénzt nem tudja befektetni, csak támogatható orvosi szolgáltatásokra veheti ki, és elveszíti, ha elhagyja a munkahelyét, kivéve, ha a COBRA folyamatos fedezetet választja. Munkáltatója engedélyezheti, hogy a HRA-ban lévő fel nem használt pénzeszközöket átvihesse és felhasználhassa a következő években, de ez nem kötelező, és munkáltatója meghatározhatja a szabályokat arra vonatkozóan, hogy milyen ellátásokat fizethet a HRA-alapokból.

Az egészségügyi megtakarítási számlák (HSA) viszont olyan számlák, amelyekhez Ön és munkáltatója is hozzájárulhat. Ön csak akkor jogosult HSA-hoz való hozzájárulásra, ha rendelkezik megfelelő magas levonású egészségügyi tervvel (High-Deductible Health Plan, HDHP). Munkáltatója munkahelyi juttatásként HDHP-t kínálhat HSA-val együtt. Vagy ha egyéni egészségbiztosítási szerződést köt, és HDHP-t választ, HSA-t nyithat egy brókercégnél vagy más pénzintézetnél.

2. HRA vs. HSA adók – A HRA esetében a munkáltatója élvezi az adókedvezményeket, mivel a vállalat az a fél, aki pénzt fizet be. A HSA esetében Ön aratja le az adókedvezményeket. A HSA-pénzt évről évre befektetve hagyhatja, és az adómentesen növekszik, ha nem veszi ki az egészségügyi kiadások kifizetésére. A HSA-t pedig megtarthatja, még akkor is, ha elhagyja a munkahelyét. Ha azonban az egészségügyi költségeken kívül másra is kiveszi a pénzt, és Ön még nem töltötte be a 65. életévét, akkor 20%-os adóbírságot kell fizetnie a pénz után.

HRA vs. HSA támogatható kiadások

Az Internal Revenue Service (IRS) állapítja meg a szabályokat arra vonatkozóan, hogy mi számít HSA támogatható kiadásnak. Ide tartozik a legtöbb olyan orvosi és fogorvosi kiadás, amelyre Ön jogosult lenne egészségügyi kiadások adólevonását igényelni, beleértve a fogászati ellátást, a szemészeti ellátást és a hallókészülékeket.

Az IRS azt is lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy a HRA-ból megtérítsenek minden olyan egészségügyi kiadást, amely levonható lenne; a munkáltatók azonban szűkebb követelményeket is meghatározhatnak. Át kell néznie munkáltatója HRA-tervének dokumentumait annak meghatározásához, hogy mire használhatja fel a pénzt.

HRA vs. HSA összehasonlító táblázat

Az alábbi táblázat a HRA és a HSA közötti legfontosabb különbségeket mutatja be, hogy könnyebben eldönthesse, melyik számlatípust használja.

Forrás:

Source: IRS

Ha a munkáltatója HRA-t kínál, ez segít abban, hogy alacsonyan tartsa a zsebből fizetendő költségeket, mivel a munkáltató által a számlára befizetett összegek fedezik a normál esetben fizetendő költségek egy részét. De ismernie kell a tervezet szabályait arra vonatkozóan, hogy a HRA mire nyújt fedezetet. És ne feledje, hogy erre a számlára – a HSA-val ellentétben – nem tehet befizetéseket, és ha elhagyja a munkahelyét, a fel nem használt pénzeszközöket nem viheti magával.

A jó hír az, hogy mind a HRA, mind a HSA segít abban, hogy az orvosi ellátás olcsóbbá váljon. Akár HRA-t, akár HSA-t kínál a munkáltatója, ez egy értékes munkahelyi juttatás. Azok pedig, akik a munkahelyükön kívül vásárolnak egyéni HDHP-t, mindenképpen nyissanak HSA-t, és használják ki az adókedvezményeket, amelyeket ezek a számlák kínálnak.

Trending

• {{cím}}

A Motley Fool közzétételi politikája.