Dla niektórych, obliczenie dochodu z samozatrudnienia jest tak proste jak zsumowanie kwot na ich formularzach 1099-Misc, ale dla innych, nie jest to takie proste. I chociaż prawdopodobnie będziesz chciał skonsultować się ze specjalistą podatkowym lub IRS w sprawie konkretnych pytań, ten artykuł omawia niektóre z podstawowych punktów dochodu z samozatrudnienia, więc możesz być bardziej poinformowany o swoich codziennych decyzjach biznesowych.

Jak IRS definiuje dochód z samozatrudnienia

Dochód z samozatrudnienia jest uzyskiwany z prowadzenia „handlu lub biznesu” jako jedyny właściciel, niezależny wykonawca lub jakaś forma partnerstwa. Aby być uznanym za handel lub biznes, działalność nie musi być dochodowa i nie musisz pracować przy niej w pełnym wymiarze godzin, ale zysk musi być twoim motywem. Dla tych, którzy nie mają zysku jako motywu, działalność może być uznana za hobby, a nie za biznes. Jednakże, IRS definiuje hobby wąsko, więc upewnij się, że rozumiesz zasady dotyczące zysków i strat z hobby.

Różnica między samozatrudnieniem a zatrudnieniem

IRS bierze pod uwagę wiele czynników przy rozróżnianiu między działalnością, którą uważa za zatrudnienie i kontraktowanie. Pracownicy, nawet jeśli pracują w domu, są kierowani przez pracodawcę nie tylko tym, co mają robić, ale także jak i kiedy mają to robić. Pracownicy zazwyczaj otrzymują regularne czeki z wypłatą, odprowadzane są od nich podatki, a pracodawca płaci połowę podatków Medicare i Social Security. Pracownicy muszą zarabiać minimalną płacę i otrzymają W-2 w czasie podatkowym.

Wykonawcy niezależni nie są tak ściśle nadzorowane jak pracownicy, choć mogą pracować w biurze. Często, ale nie zawsze, otrzymują pracę na podstawie projektu i mogą, ale nie muszą być opłacani co godzinę. Niezależni wykonawcy nie podlegają prawom płacy minimalnej, płacą wszystkie swoje własne podatki Social Security i Medicare oraz otrzymują 1099-MISC, a nie W-2.

Obliczanie dochodu z samozatrudnienia

Jeśli otrzymujesz formularze 1099, zsumuj sumy w polu 7, zatytułowanym „Nonemployee Compensation.” Otrzymasz formularz 1099 tylko wtedy, gdy zarobiłeś więcej niż $600 od firmy, ale nadal będziesz musiał zgłosić wszystkie dochody poniżej tej kwoty, więc zachowaj dokładne zapisy finansowe.

Jeśli masz firmę, która sprzedaje towary, będziesz musiał obliczyć swój dochód brutto, co można zrobić poprzez odjęcie kosztu sprzedanych towarów od dochodu – biorąc pod uwagę zwroty i dodatki. Należy prowadzić dokładne rejestry i rachunki, aby mieć pewność, że rozliczamy się ze wszystkich kosztów i sprzedaży. Wszystko to odbywa się na formularzu C.

Formularze do użycia

Większość ludzi będzie korzystać z formularza Schedule C. Jeśli jesteś rolnikiem, użyjesz Schedule F, a jeśli twój dochód z samozatrudnienia pochodzi z partnerstwa, użyjesz Schedule K-1. Po obliczeniu dochodu, będziesz potrzebować Schedule SE, aby obliczyć podatek od samozatrudnienia.

What Is Not Considered Self-Employment Income

Dochód, za który otrzymałeś W-2 – co oznaczałoby, że jesteś pracownikiem – nie może być obliczany jako dochód z samozatrudnienia. To samo dotyczy dochodu uzyskanego z działalności, która pasuje do wąskiej definicji IRS jako hobby. O ile samozatrudnienie nie obejmuje handlu i pośrednictwa w obrocie inwestycyjnymi papierami wartościowymi, odsetki i dywidendy również nie są uznawane za dochód z samozatrudnienia.

.