W zależności od rodzaju konta IRA, które posiadasz, kiedy dokonałeś wypłaty i czy Twoje wpłaty były odliczane od podatku, podstawa opodatkowania wypłaty z konta IRA może się znacznie różnić. Oto co musisz wiedzieć, aby obliczyć podstawę opodatkowania każdej wypłaty z tradycyjnego lub Roth IRA.

Wypłaty z tradycyjnego IRA
Jeśli wszystkie twoje wpłaty na tradycyjne IRA były odliczane od podatku, obliczenia są proste – cała wypłata z IRA będzie liczona jako dochód podlegający opodatkowaniu.

Jeśli miałeś jakiekolwiek składki nie podlegające odliczeniu (nie jest to częste), obliczenia stają się nieco bardziej skomplikowane.

Po pierwsze, musisz dowiedzieć się, jaka część twojego konta składa się z nie podlegających odliczeniu składek. Weź całkowitą kwotę składek niepodlegających opodatkowaniu i podziel ją przez aktualną wartość tradycyjnego konta IRA – jest to niepodlegająca opodatkowaniu część konta.

Następnie, odejmij tę kwotę od liczby 1, aby otrzymać podlegającą opodatkowaniu część tradycyjnego konta IRA.

Na koniec, pomnóż tę liczbę przez kwotę, którą wypłaciłeś z tradycyjnego konta IRA. Jest to kwota wypłaty podlegająca opodatkowaniu.

Na przykład, jeśli posiadasz tradycyjne IRA o wartości $100,000 i dokonałeś $15,000 nie podlegających odliczeniu wpłat przez lata, część nie podlegająca odliczeniu wynosi 0.15. Odejmując to od 1 otrzymujemy 0,85 dla opodatkowanej części konta. Jeśli zdecydujesz się wypłacić $10,000, mnożąc to przez 0.85 otrzymasz kwotę $8,500 podlegającą opodatkowaniu.

Wypłaty z konta Roth IRA
Ponieważ wpłaty na konto Roth IRA są dokonywane po opodatkowaniu, kwalifikowane wypłaty są całkowicie wolne od podatku. Kwalifikowana” wypłata z konta Roth obejmuje następujące przypadki:

• Wypłata oryginalnych składek w dowolnym czasie, z dowolnego powodu.
• Wypłata z konta po ukończeniu 59 1/2 roku życia i gdy konto jest otwarte od pięciu lat lub dłużej.

Jeśli żadna z tych sytuacji nie ma zastosowania, wypłata z konta Roth IRA jest ogólnie uważana za niekwalifikowaną wypłatę, a wszelkie zyski z inwestycji podlegają opodatkowaniu (ale nie oryginalne składki). Istnieją trzy wyjątki od tego – jeśli jesteś niepełnosprawny, wypłaciłeś do $10,000 na zakup pierwszego domu, lub jeśli wypłata została wypłacona beneficjentom po śmierci.

Jeśli dokonasz niekwalifikowanej wypłaty z konta Roth, oto jak obliczyć część podlegającą opodatkowaniu.

Po pierwsze, zsumuj wszystkie wpłaty dokonane na konto Roth IRA od momentu otwarcia konta. Następnie, odejmij wszystkie wcześniejsze wypłaty składek, których dokonałeś w przeszłości. To reprezentuje część konta, która może być wypłacona bez podatku w dowolnym momencie.

Na koniec, odejmij tę kwotę od kwoty wypłaty z konta Roth IRA, aby obliczyć kwotę podlegającą opodatkowaniu.

Na przykład, powiedzmy, że wpłaciłeś $25,000 na swoje konto Roth IRA, nigdy nie dokonałeś wypłaty, a twoje saldo wynosi teraz $35,000 włączając w to zyski z inwestycji. Jeśli wypłacisz $30,000 przedwcześnie, $25,000 z tej kwoty jest wolne od podatku, ponieważ reprezentuje twoje oryginalne wpłaty, a pozostałe $5,000 z wypłaty będzie uznane za dochód podlegający opodatkowaniu.

Jeśli masz jakiekolwiek inne pytania dotyczące IRA, których tutaj nie poruszyliśmy, zajrzyj do naszego Centrum IRA. Pomożemy Ci podjąć decyzje, które najlepiej sprawdzą się w Twojej sytuacji.

Ten artykuł jest częścią Centrum Wiedzy The Motley Fool, które zostało stworzone w oparciu o zebraną mądrość fantastycznej społeczności inwestorów. Chętnie poznamy Twoje pytania, przemyślenia i opinie na temat Centrum Wiedzy w ogóle lub tej strony w szczególności. Twój wkład pomoże nam pomóc światu inwestować lepiej! Napisz do nas na adres [email protected]. Dzięki – i Głupcze dalej!

Trending

• {{ nagłówek }}

Wypróbuj dowolną z naszych głupich usług newslettera za darmo przez 30 dni. My, Głupcy, może nie wszyscy mamy takie same poglądy, ale wszyscy wierzymy, że uwzględnianie różnorodnych spostrzeżeń czyni nas lepszymi inwestorami. The Motley Fool prowadzi politykę ujawniania informacji.

.