Jeśli jesteś właścicielem firmy, prawdopodobnie otrzymujesz wynagrodzenie w jakiś sposób. Ale czy Twoje obecne podejście jest najlepsze?

W tym poście, przyjrzymy się kilku różnym sposobom, na jakie właściciele małych firm płacą sobie, i która metoda jest odpowiednia dla Ciebie.

Metoda pensji vs. metoda losowania

Istnieją dwa główne sposoby płacenia sobie: Metoda losowania i metoda pensji.

W przypadku metody losowania, możesz czerpać pieniądze ze swojej działalności zarabiając w sposób, jaki uznasz za stosowny. Zamiast regularnego, powtarzającego się dochodu, pozwala to na większą elastyczność i dostosowanie ilości pieniędzy, które otrzymujesz w zależności od tego, jak idzie biznes.

W przypadku metody pensji, jesteś regularnie opłacany z ustaloną pensją, tak jak każdy inny pracownik.

Najlepsza metoda dla Ciebie zależy od struktury Twojego biznesu i tego, jak bardzo jesteś zaangażowany w prowadzenie firmy.

Opcja 1: Metoda losowania

Znana również jako losowanie właściciela, metoda losowania jest wtedy, gdy jedyny właściciel lub partner w spółce osobowej bierze pieniądze firmy do użytku osobistego.

Pros

Zaletą metody losowania jest to, że daje ona większą elastyczność w zakresie wynagrodzeń, pozwalając na dostosowanie wynagrodzenia w oparciu o wyniki firmy.

Konsekwencje

W przeciwieństwie do metody płacowej, twoje podatki nie są automatycznie odliczane. Będziesz musiał sam zgłosić wszelkie wypłaty i zapłacić od nich podatek w czasie podatkowym.

Inny minus: wymaga to więcej planowania podatkowego, w tym kwartalnych szacunków podatkowych i podatków od samozatrudnienia.

Ile możesz wyciągnąć dla siebie?

Możesz wyciągnąć tyle, ile chcesz i tyle razy, ile chcesz, jeśli korzystasz z metody wyciągania (tak długo, jak na koncie są pieniądze, z których możesz wyciągnąć).

Pamiętaj tylko, że losowania mogą ograniczyć ilość gotówki, którą masz dostępną na rozwój firmy i płacenie rachunków.

Co metoda losowania oznacza dla podatków dochodowych

Podatki związane z metodą losowania różnią się nieco w zależności od rodzaju biznesu.

Podatki od losowania właściciela jako jedynego właściciela

Jako jedyny właściciel, masz prawo do takiej ilości pieniędzy swojej firmy, jaką chcesz. Nie musisz odpowiadać przed udziałowcami lub akcjonariuszami, co daje Ci swobodę podejmowania wypłat według własnego uznania. Z tym powiedział, remisy są uważane za osobisty dochód i są opodatkowane jako takie.

Podatki od losowania właściciela w partnerstwie

The IRS widzi partnerstwa podobne do sole proprietorships. Zysk generowany przez spółki osobowe jest traktowany jako dochód osobisty. Ale zamiast jednej osoby twierdząc, wszystkie dochody dla siebie, każdy partner zawiera ich udział w dochodzie (lub straty, jeśli biznes nie był dobry) na ich osobistym zeznaniu podatkowym. Innymi słowy, zarobki są podzielone i odpowiednio opodatkowane.

Podatki od losowania właściciela w spółce LLC

Przepisy dotyczące spółek z ograniczoną odpowiedzialnością różnią się w zależności od stanu, więc upewnij się, że sprawdzisz swoje prawo stanowe przed przejściem do przodu. W obu podmiotach LLC (pojedynczej i wielokrotnej), właściciel firmy płaci podatki od wypłat właściciela w taki sam sposób, w jaki płaciłby je jako właściciel lub partner.

Dalsza lektura: LLC Owners: A Guide to Paying Yourself

Opcja 2: Metoda pensji

Właściciele firm, którzy płacą sobie pensję, otrzymują stałą kwotę pieniędzy regularnie.

Pros

Jeśli nienawidzisz administratora, spodoba Ci się metoda pensji. Stanowe i federalne podatki od dochodów osobistych są automatycznie potrącane z twojej wypłaty. Po stronie osobistej, zarabianie ustalonej pensji również pokazuje stałe źródło dochodu (co będzie przydatne przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny lub cokolwiek innego związanego z kredytem).

Po stronie biznesowej, płacenie sobie prostej pensji ułatwia śledzenie kapitału biznesowego. Zamiast pobierać pieniądze z konta firmowego za każdym razem, gdy ich potrzebujesz, wiesz dokładnie, ile pieniędzy firmowych jest Ci wypłacanych co miesiąc. Ułatwia to śledzenie wydatków i zarządzanie przepływem gotówki.

Konsekwencje

Wadą metody wynagrodzenia jest to, że musisz określić rozsądną rekompensatę, która sprawia, że jesteś szczęśliwy, utrzymuje firmę w działaniu i nie jest podwójnie opodatkowana. Jeśli twoje odszkodowanie spada poza „rozsądny” zakres, to może podnieść flagi z IRS.

Jak łatwo jest zmienić swoje wynagrodzenie?

Dobrą wiadomością o ustalonej pensji jest to, że nie jest statyczna i wiążąca. Można łatwo zmienić lub dostosować go w czasie tak, że rozwija się wraz z firmą.

Ale skąd wiesz, jak bardzo zwiększyć (lub zmniejszyć) swoją pensję?

Osiągnąwszy próg rentowności w biznesie, to dobry pomysł, aby skorelować wszelkie podwyżki wynagrodzenia (lub premie) do wydajności firmy.

Jest kilka sposobów, w jaki możesz do tego podejść:

Opcja 1: Zryczałtowana premia na koniec roku

Spójrz wstecz na miniony rok i daj sobie premię, która koreluje ze wzrostem firmy po osiągnięciu progu rentowności. Jeśli Twoja firma zwiększy zyski netto o 15% w ciągu roku, to na koniec roku otrzymasz 15% zryczałtowaną premię na dodatek do wynagrodzenia podstawowego.

Opcja 2: Premie kwartalne

Parcel out premie do siebie w każdym kwartale, który koreluje z rozwojem firmy po break-even w tym okresie.

Opcja 3: Dostosuj roczną pensję w oparciu o roczny wzrost

Jeśli nie jesteś zainteresowany w trasie premii, zawsze można dostosować swoją pensję każdego roku w oparciu o to, jak Twoja firma jest wykonywania.

Więc jeśli Twoja firma wzrosła o 50% w zeszłym roku, a Twoja obecna pensja wynosi $70,000, pomnożyłbyś swoją pensję przez 150% i wymyśliłbyś swoją nową pensję, która wynosi $105,000 (nieźle!).

Jak określić rozsądne odszkodowanie?

Złota zasada IRS dotycząca ustalania Twojego odszkodowania jest taka, że musi być ono „rozsądne”. Według IRS, rozsądne wynagrodzenie jest zdefiniowane jako:

„Kwota, która normalnie byłaby płacona za podobne usługi przez podobne organizacje w podobnych okolicznościach.”

Tłumaczenie: znajdź inne firmy podobne do Twojej i wybierz wynagrodzenie podobne do ich założyciela/właściciela.

Oto kilka innych elementów, na które należy zwrócić uwagę, aby pomóc Ci wybrać wynagrodzenie, które jest wygodne dla Ciebie i akceptowalne w oczach IRS:

• Twoje kwalifikacje i odpowiednie szkolenia
• Ile masz lat doświadczenia
• Branża i zakres Twojej pracy
• Rozmiar Twojej firmy
• Wynagrodzenie osób na podobnych stanowiskach
• Lokalizacja i koszty utrzymania

Jeśli zdobędziesz wysokie noty we wszystkich tych kategoriach, nie krępuj się, aby dać sobie nieco wyższy niż zwykle pakiet wynagrodzenia. You’ve earned it.

How to pay yourself (by entity type)

So now that you know a bit about the different options available, let’s talk about how to factor in your type of business to this equation.

There are five common business structures, and each one influences the way small business owners pay themselves.

Uwaga: Zarówno z NFP i korporacji, nie jest zalecane, aby podjąć częste losowania. Dla organizacji NFP, istnieją ścisłe zasady raportowania, aby upewnić się, że organizacja nie jest stworzona do generowania zysków. Dla właścicieli korporacji, istnieją zasady ograniczające ilość losowań – to nie są twoje pieniądze, to są pieniądze firmy.

Jak płacić sobie w LLC

Jeśli jesteś właścicielem jednoosobowej LLC, lub jesteś częścią wieloosobowej LLC, będziesz musiał użyć metody losowania, aby zapłacić sobie. Właściciele LLC nie mogą płacić sobie regularnej pensji.

Jak działa losowanie partnera

Z definicji, partnerstwa dzielą się dochodem z działalności. Zazwyczaj oznacza to, że każdy partner będzie równomiernie dzielił dochód dla siebie. Ale to nie musi być w ten sposób. Można zorganizować coś innego w umowie partnerskiej, takie jak 70/30 podziału między dwoma partnerami.

Ale cokolwiek się zgodzić, trzeba trzymać się. Po wyciągnięciu dochodu, każdy partner będzie musiał złożyć Schedule K-1, aby zgłosić dochód do IRS.

Losowanie właściciela w S corp

Ponieważ S corp jest zorganizowana jako korporacja, nie ma losowania właściciela, tylko dystrybucje udziałowców. Ale dystrybucja udziałowców nie ma na celu zastąpienia wypłaty dla właściciela. Zamiast tego, musisz wziąć pensję jako pracownik W-2.

Dystrybucja udziałowców jest zdarzeniem niepodlegającym opodatkowaniu, a jeśli spróbujesz zastąpić swój regularny, opodatkowany, dochód W-2 nieopodatkowanymi dystrybucjami, IRS cię złapie.

Owner’s draw in a C corp

Jeśli aktywnie pracujesz dla C corp (nawet jeśli jesteś właścicielem większościowym), twoją jedyną opcją wypłaty jest pobieranie pensji jako pracownik W-2.

Jeśli nie pracujesz aktywnie dla firmy, możesz otrzymywać dywidendy (co różni się od owner’s draw – dywidenda nie podlega opodatkowaniu).

Dalsza lektura: Wytyczne IRS dotyczące płacenia sobie z korporacji.

Jak płacić sobie z konta firmowego

Czy zdecydujesz się na wyciągnięcie pieniędzy, czy przydzielenie sobie pensji, istnieje kilka wytycznych, których powinieneś przestrzegać, płacąc sobie z własnego konta bankowego.

1. Wyciągnij pieniądze z konta firmowego i wpłać je na konto osobiste. Trzymaj te dwa konta oddzielnie.
2. Jeśli stosujesz metodę wypłat, trzymaj się względnie równych płatności w regularnych odstępach czasu.
3. Rejestruj swoje płatności za pomocą oprogramowania płacowego (polecamy Gusto).
4. Zawsze zostawiaj wystarczającą ilość gotówki, aby Twoja firma mogła płynnie funkcjonować po wypłatach.
5. Rozliczaj podatki. Podatki dochodowe i FICA muszą być płacone niezależnie od wybranej metody.

Rejestrowanie wypłat i wynagrodzeń właściciela w księgach

Metoda ciągnienia

Jeśli dokonasz ciągnienia, będziesz musiał je zarejestrować w swoich księgach.

Kiedy dokonujesz wpisu do dziennika dotyczącego poboru, „obciążasz” rachunek kapitału własnego i „uznajesz” rachunek pieniężny.

Jeśli często dodajesz pieniądze do rachunku kapitału własnego – na przykład inwestując środki z innej firmy w swój biznes – możesz chcieć utworzyć Rachunek ciągniony właściciela; jest to subkonto kapitału własnego. Może to ułatwić śledzenie pieniędzy wpływających i wypływających z Kapitału Własnego

Metoda płacowa

Jeśli wypłacasz sobie wynagrodzenie metodą płacową, nie masz wpływu na Kapitał Własny. Zamiast tego wynagrodzenie traktowane jest jako koszt działalności gospodarczej.

W związku z tym wpisem do dziennika należy „obciążyć” konto Wydatki i „uznać” konto Środki pieniężne.

Podejmowanie decyzji: Ile płacisz sobie?

Samodzielni właściciele, partnerzy i właściciele spółek LLC mogą płacić sobie, ile chcą.

Ale nadal musisz znaleźć równowagę, która pozwoli Ci żyć wygodnie i nie zaszkodzi Twojej firmie. Dobrym pomysłem jest zawsze wcześniejsza rozmowa z księgowym. Oni mogą pomóc Ci obliczyć wydatki i spojrzeć na przewidywane dochody, tak, że można zarobić na dobre życie i oglądać swój biznes rośnie.

Jeśli prowadzisz korporację lub NFP, trzeba przypisać sobie rozsądne wynagrodzenie. IRS określa, co jest, a co nie jest rozsądnym wynagrodzeniem dla prezesów i założycieli non-profit, aby zapobiec wykorzystywaniu pewnych korzyści podatkowych. Jak wspomnieliśmy wcześniej, można określić, co rozsądne wynagrodzenie jest przez porównanie swoich zarobków do prezesów na podobnych stanowiskach.

Pamiętaj, aby zachować papierowy ślad dokumentujący wydajność firmy i wydatki, dzięki czemu można uzasadnić swoje wynagrodzenia, jeśli zajdzie taka potrzeba. Nie jesteś pewien jak to zrobić? Sprawdź nasz przewodnik, Podstawy księgowości dla przedsiębiorców.