Roczny limit wpłat na Roth IRA w 2020 i 2021 roku wynosi $6,000 dla dorosłych poniżej 50 roku życia i $7,000 dla dorosłych 50 lat i starszych. Istnieją jednak inne czynniki, które mogą nałożyć kolejne limity na to, ile możesz wpłacić na swoje Roth IRA.

Oto bliższe spojrzenie na czynniki, które wpływają na Twój roczny limit wpłat na Roth IRA i jak dowiedzieć się, jaki jest Twój na ten rok.

Faktory wpływające na Twój limit wpłat na Roth IRA

Następujące czynniki odgrywają rolę w określaniu, ile możesz wpłacić na swoje Roth IRA:

• Roczny limit ustalony przez IRS: IRS ustala roczne limity każdego roku dyktujące maksymalną kwotę, jaką dana osoba może wpłacić na konto Roth IRA.
• Wiek: Dorośli w wieku 50 lat i starsi są uprawnieni do dokonywania corocznych wpłat catch-up. IRS ustala również limity na to, jak dużo dodatkowych wpłat mogą dokonać te osoby w ciągu roku.
• Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI): Twój MAGI to twój skorygowany dochód brutto (AGI) – twój dochód brutto minus pewne odliczenia podatkowe – z częścią tych odliczeń podatkowych dodanych z powrotem. Osoby z MAGI powyżej pewnych progów mogą nie być w stanie dokonywać wpłat do wysokości rocznego limitu lub w ogóle nie być w stanie dokonywać wpłat bezpośrednio na konto Roth IRA. Czytaj dalej, aby uzyskać więcej informacji jak obliczyć swoje MAGI.
• Status podatkowy: Rząd ocenia Twoje MAGI na podstawie Twojego statusu podatkowego. Zobacz poniższą tabelę, aby poznać szczegóły.
• Wpłaty na tradycyjne konta IRA: Limit IRS dotyczy wszystkich wpłat na IRA w ciągu roku, więc jeśli już wpłaciłeś jakieś pieniądze na tradycyjne IRA, musisz odjąć te wpłaty od rocznego limitu, aby określić ile możesz jeszcze wpłacić na swoje Roth IRA.
• Uzyskany dochód: Nie możesz wpłacić na swoje konto Roth IRA więcej pieniędzy niż zarobiłeś w ciągu roku. Jeśli więc zarobiłeś tylko $3,000, to tyle możesz wpłacić w ciągu roku, chociaż roczny limit jest dwukrotnie wyższy. W przypadku małżeństw, oboje mogą dokonywać wpłat do rocznego limitu, o ile jeden z małżonków zarobił wystarczająco dużo, aby pokryć wszystkie te wpłaty w ciągu roku.

Limity wpłat na Roth IRA w 2020 roku według MAGI i statusu podatkowego

Następująca tabela określa ile możesz wpłacić na swoje Roth IRA w 2020 i 2021 roku w oparciu o Twój status podatkowy i MAGI.

Źródło: IRS.

Samotni dorośli z MAGI poniżej $125,000 mogą wpłacać do rocznego limitu wpłat na rok 2021 – $6,000 lub $7,000 jeśli mają 50 lat lub więcej. Małżeństwa z MAGI poniżej $198,000 mogą wnieść każdy do rocznego limitu.

Samotni dorośli z MAGI powyżej $140,000, małżeństwa filing jointly z MAGI powyżej $208,000, i małżeństwa filing separately, którzy mieszkali razem i mają MAGI powyżej $10,000 nie mogą wnieść żadnych pieniędzy bezpośrednio do Roth IRA. Mogą jednak skorzystać z backdoor Roth IRA. Polega to na tym, że wpłacasz pieniądze na tradycyjne IRA, a następnie dokonujesz konwersji na Roth IRA w tym samym roku. Jest to kilka dodatkowych przeszkód do przeskoczenia, ale w końcu dostaniesz się w to samo miejsce.

Jeśli twoje MAGI mieści się pomiędzy dwoma progami dla twojego statusu podatkowego, wykonaj poniższe kroki, aby dowiedzieć się ile możesz legalnie wpłacić na Roth IRA w tym roku.

Jak obliczyć twój zredukowany limit wpłat na Roth IRA

Pierwszym krokiem do obliczenia ile możesz wpłacić jest ustalenie twojego MAGI. Zacznij od swojego dochodu brutto – wszystkich pieniędzy, które zarabiasz w ciągu roku – i odejmij wszystkie pieniądze wydane na pewne odliczenia podatkowe, w tym:

• Połowa podatku od samozatrudnienia, jeśli dotyczy
• Oprocentowanie kredytów studenckich
• Edukacja i opłaty
• Niezwrócone wydatki medyczne przekraczające 7.5% twojego AGI
• Składki na konto oszczędnościowe
• Składki na konto emerytalne
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli jesteś samozatrudniony
• Kwalifikowane wydatki na edukację
• Kary za wczesne wycofanie oszczędności emerytalnych

Wynik to twój AGI. Możesz również znaleźć tę liczbę dla poprzednich lat na swoim zeznaniu podatkowym, co może dać Ci bliskie oszacowanie Twojego AGI na ten rok, jeśli Twoje dochody i zwyczaje dotyczące wydatków nie zmieniły się znacząco.

Aby obliczyć twoje MAGI, weź swoje AGI i dodaj z powrotem niektóre z tych odliczeń, włączając w to:

• Odsetki od kredytów studenckich
• Edukacja i opłaty
• Składki na IRA
• Połowa podatków od samozatrudnienia
• Straty z wynajmu
• Straty pasywne lub dochód pasywny
• Opłacone przez pracodawcę-…opłacone przez pracodawcę wydatki adopcyjne
• Zagraniczne zarobione dochody lub wykluczenia mieszkaniowe
• Straty z publicznych spółek osobowych
• Podlegające opodatkowaniu płatności Social Security (z wyłączeniem SSI)

Możliwe jest, że twoje MAGI może być takie samo jak twoje AGI, choć nie zawsze jest to prawdą. Po uzyskaniu tej liczby, możesz obliczyć swój zredukowany limit wpłat na konto Roth IRA na dany rok używając następującego wzoru:

1. Odnajdź swoje MAGI używając powyższych kroków.
2. Wybierz odpowiedni następny krok w oparciu o Twój status podatkowy:
   • Samotny, głowa rodziny, lub małżeństwo składające zeznanie osobno, jeśli nie mieszkałeś z małżonkiem przez cały rok: Odejmij $124,000 od swojego MAGI za rok 2020 lub $125,000 za rok 2021.
   • Małżeństwo składające wniosek wspólnie lub kwalifikująca się wdowa(er): Odejmij $196,000 od swojego MAGI za rok 2020 lub $198,000 za rok 2021.
   • Małżeństwo składające wniosek osobno, jeśli mieszkałeś z małżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku: Przejdź z twoim MAGI do następnego kroku.
3. Wybierz odpowiedni następny krok w zależności od Twojego statusu podatkowego:
   • Singiel lub osoba prowadząca gospodarstwo domowe: Podziel swój wynik z kroku 2 przez $15,000.
   • Małżeństwo składające zeznanie wspólnie, małżeństwo składające zeznanie osobno, lub kwalifikująca się wdowa(er): Podziel swój wynik z kroku 2 przez $10,000.
4. Mnóż swój wynik z kroku 3 przez $6,000, lub przez $7,000 jeśli masz 50 lat lub więcej.
5. Odejmij wynik z kroku 4 od $6,000, lub $7,000 jeśli masz 50 lat lub więcej.

Aby zobaczyć jak to działa w praktyce, rozważ samotną osobę dorosłą poniżej 50 roku życia, która ma MAGI w wysokości $130,000 w 2021 roku. Od swojego MAGI odjęliby 125 000 dolarów, otrzymując 5 000 dolarów. Następnie podzielą te $5,000 przez $15,000. To daje 0,33. Pomnożyliby 0,33 przez $6,000 rocznego limitu wpłat na Roth IRA dla dorosłych poniżej 50 roku życia i otrzymaliby $2,000. Na koniec, odjęliby te $2,000 od $6,000 limitu, aby uzyskać maksymalny zredukowany limit wpłat w wysokości $4,000.

Brzmi to dość skomplikowanie, ale nie jest to zbyt trudne do rozgryzienia, gdy już masz swoje MAGI. Należy pamiętać, że rząd zmienia zasady dotyczące tego, kto i ile może wpłacić na Roth IRA z roku na rok, więc zawsze należy sprawdzić, czy coś się zmieniło przed dokonaniem wpłat w przyszłych latach.

Trending

• {{ nagłówek }}

The Motley Fool ma politykę ujawniania informacji.

.