Rosnące koszty opieki zdrowotnej nie są tylko problemem dla osób fizycznych – mają również wpływ na firmy, które sprawiają, że świadczenia zdrowotne priorytetem dla swoich pracowników.

Małe firmy były szczególnie narażone. W ciągu ostatnich 15 lat koszt objęcia jednego pracownika grupowym ubezpieczeniem zdrowotnym wzrósł o prawie 200 procent – z 2 196 USD do 6 435 USD.

Te niezrównoważone koszty, w połączeniu z kłopotliwą i uniwersalną naturą tradycyjnych świadczeń grupowych, spowodowały, że wiele małych firm zrezygnowało z tych świadczeń. Jak już wcześniej pisaliśmy, jest to strategia przegrywająca w 2020 roku. W dającej się przewidzieć przyszłości małe firmy będą musiały stawić czoła konkurencyjnej wojnie o talenty, w której świadczenia zdrowotne są niezbędne, jeśli te firmy mają zamiar odnieść sukces.

Na szczęście istnieje więcej opcji świadczeń zdrowotnych dla małych firm niż kiedykolwiek wcześniej.

W tym poście dokonamy przeglądu pięciu najbardziej popularnych świadczeń dla małych grup w 2020 roku:

• Indywidualne ubezpieczenie zdrowotne HRA (ICHRA)
• Kwalifikowany mały pracodawca HRA (QSEHRA)
• Pokrycie grupowe HRAs
• Tradycyjne grupowe ubezpieczenie zdrowotne
• Self-funded health insurance

Przejdziemy do tego, jak one działają, jakie korzyści oferują i z jakimi wadami może się zmagać firma, która wybierze te opcje. Omówimy również niektóre zmiany w przepisach, które mogą sprawić, że nowe opcje świadczeń zdrowotnych będą dostępne w najbliższej przyszłości.

Pobierz naszą tabelę porównawczą HRA, aby zobaczyć, która z nich najlepiej pasuje do potrzeb Twojej organizacji

Opcja 1: Indywidualne pokrycie HRA (ICHRA)

Począwszy od tego roku, dwa nowe HRA są dostępne dla właścicieli firm: indywidualne pokrycie HRA (ICHRA) i wyłączone korzyści HRA.

ICHRA działa podobnie jak QSEHRA, ale nie ma limitów składek, a firmy mogą oferować różne kwoty zasiłków w oparciu o 11 klas pracowników. Dodatkowo, ICHRA jest dostępna tylko dla pracowników zapisanych na indywidualne ubezpieczenie zdrowotne; pracownicy zapisani na grupowe ubezpieczenie zdrowotne współmałżonka nie mogą uczestniczyć.

Pobierz nasz przewodnik po oferowaniu ICHRA

Opcja 2: Kwalifikowane HRA dla małych pracodawców (QSEHRA)

Coraz bardziej popularna opcja, kwalifikowane HRA dla małych pracodawców (QSEHRA) zostało stworzone dzięki dwupartyjnemu ustawodawstwu w grudniu 2016 roku.

Z QSEHRA, podobnie jak inne porozumienia dotyczące zwrotu kosztów leczenia (HRA), firmy zatrudniające mniej niż 50 pracowników oferują pracownikom miesięczny przydział pieniędzy wolnych od podatku. Następnie pracownicy zapisują się na indywidualną polisę ubezpieczenia zdrowotnego, a firma zwraca im koszty do wysokości przyznanej kwoty. Ponadto, pracownicy mogą korzystać z programu QSEHRA w celu uzyskania zwrotu wydatków kwalifikujących się do refundacji. Pozwala to firmom zachować kontrolę nad budżetem, oferując jednocześnie znaczące korzyści swoim pracownikom.

W przypadku programu QSEHRA wszystkie zwroty są wolne od podatku od wynagrodzeń dla firmy i jej pracowników.

Zwroty mogą być wolne od podatku dochodowego dla pracowników, jeśli pracownik jest objęty polisą zapewniającą minimalne pokrycie podstawowe (MEC).

Program QSEHRA jest często najlepszym wyborem dla małych firm, ponieważ pozwala na pełną personalizację. Pracownicy mogą zakupić to, co najlepiej odpowiada ich potrzebom, podczas gdy małe firmy mają swobodę w ustalaniu własnego budżetu.

QSEHRA oferuje również wartość dla małych firm w wyjątkowych sytuacjach, takich jak te z pracownikami pracującymi w wielu stanach, te z pracownikami, którzy są objęci polisą grupową współmałżonka, a nawet te z pracownikami bez ubezpieczenia.

Pobierz nasz przewodnik po oferowaniu QSEHRA

Opcja 3: Grupowe plany HRA

Ponieważ ich koszt jest niższy, plany zdrowotne o wysokim udziale własnym (HDHP) są najczęściej oferowaną grupową polisą zdrowotną. Jednak jest powód, dla którego są one tańsze: pokrywają mniej niż inne polisy.

Aby złagodzić część tej straty, małe firmy mogą zaoferować grupowe ubezpieczenie zdrowotne (health reimbursement arrangement).

W przypadku grupowego ubezpieczenia HRA, firma oferuje pracownikom miesięczny zasiłek w postaci nieopodatkowanych pieniędzy oprócz polisy grupowej. Pracownicy następnie wybierają i płacą za opiekę zdrowotną, a firma zwraca im koszty do wysokości zasiłku.

Generalnie, pracownicy używają HRA do pokrycia wydatków, takich jak copays, deductibles, i leki na receptę. Większość pozycji wymienionych w publikacji IRS Publication 502 jest dostępna do zwrotu, ale firma może ograniczyć tę listę, jeśli tak zdecyduje.

Zwroty dokonywane za pośrednictwem HRA są wolne od podatku od wynagrodzeń zarówno dla firmy, jak i jej pracowników. Są one również wolne od podatku dochodowego dla pracowników.

Przedsiębiorstwa mogą tworzyć własne wymagania dotyczące kwalifikowalności pracowników, tak długo jak pracownicy uczestniczą w polisie grupowej.

Dzięki HRA w pokryciu grupowym, przedsiębiorstwa i ich pracownicy otrzymują część personalizacji, którą otrzymaliby w przypadku QSEHRA. Jednak te HRA muszą być dołączone do polisy grupowej, co nadal jest kosztowne i może być uciążliwe w zarządzaniu.

Aby dowiedzieć się więcej, pobierz kompletny przewodnik po grupowym ubezpieczeniu zdrowotnym

Opcja 4: Tradycyjne grupowe ubezpieczenie zdrowotne

Tradycyjny wybór większości firm, grupowe ubezpieczenie zdrowotne to plan wybrany przez firmę, który zapewnia pokrycie pracownikom i, potencjalnie, osobom pozostającym na utrzymaniu pracowników.

Małe firmy oferujące grupowe ubezpieczenie zdrowotne płacą stałą składkę za polisę, choć mogą przenieść część kosztów składki na pracowników. Pracownicy są odpowiedzialni za copays i deductibles związane z usługami, których poszukują.

Przedsiębiorstwa zazwyczaj kupują pokrycie poprzez brokera ubezpieczeniowego lub publiczne Small Business Health Options (SHOP) marketplaces.

Tradycyjne grupowe ubezpieczenie zdrowotne może być dobrym wyborem dla małych firm, ponieważ jest stosunkowo łatwe do uzyskania i większość pracowników jest już zaznajomiona z jego działaniem.

Jednakże ceny składek mogą być wyzwaniem. Szacuje się, że w 2020 roku koszt tradycyjnego grupowego ubezpieczenia zdrowotnego dla firm zatrudniających mniej niż 500 pracowników wyniesie 15 375 dolarów na rodzinę pracownika. Jest to po prostu poza zasięgiem większości małych firm.

Pobierz nasze porównanie grupowego ubezpieczenia zdrowotnego i HRA.

Opcja 5: Samofinansowane ubezpieczenie zdrowotne

Aby uniknąć drogich składek i ograniczeń związanych z grupowym ubezpieczeniem zdrowotnym, niektóre małe firmy decydują się na samoubezpieczenie.

W przypadku samoubezpieczenia, firma bierze na siebie ryzyko finansowe związane z zapewnieniem świadczeń opieki zdrowotnej dla pracowników. Oznacza to, że zamiast płacić stałą składkę ubezpieczycielowi, firma płaci za każde roszczenie pracownika w miarę jego powstawania.

Warunki kwalifikowalności i pokryte świadczenia są nakreślone w formalnych dokumentach planu. Zazwyczaj firma tworzy fundusz powierniczy, z którego pieniądze, wnoszone zarówno przez firmę, jak i jej pracowników, są przeznaczane na pokrycie tych roszczeń. Firmy mogą również połączyć fundusz z polisą stop-loss, która ogranicza potencjalne ryzyko firmy.

Administratorzy zewnętrzni (TPA) zarządzają roszczeniami i innymi zgłoszeniami.

Małe firmy mogą zaoszczędzić pieniądze dzięki samofinansującym się ubezpieczeniom zdrowotnym, szczególnie na kosztach administracyjnych. Oszczędności w wydatkach niezwiązanych z roszczeniami w porównaniu z grupowym ubezpieczeniem zdrowotnym mogą wynosić od 10 do 25 procent, według Self-Insurance Educational Foundation.

Jednakże, samo-ubezpieczenie jest ryzykowne i większe niż spodziewane roszczenia mogą wyeliminować małą firmę z biznesu. Z tego powodu, samofinansujące się ubezpieczenia zdrowotne są bardziej powszechne wśród większych firm. W rzeczywistości, średnia wielkość firmy korzystającej z samofinansowania wynosi od 300 do 400 pracowników.

.