A Roth IRA éves hozzájárulási korlátja 2020-ban és 2021-ben $6,000 az 50 év alatti felnőttek számára és $7,000 az 50 éves és idősebb felnőttek számára. De vannak más tényezők is, amelyek további korlátokat szabhatnak arra, hogy mennyit tudsz hozzájárulni a Roth IRA-ba.

Itt közelebbről megnézzük azokat a tényezőket, amelyek befolyásolják az éves Roth IRA-hozzájárulási korlátot, és azt, hogy hogyan lehet kiszámítani, mennyi az Öné az idei évben.

A Roth IRA-hozzájárulási limitet befolyásoló tényezők

A következő tényezők játszanak szerepet annak meghatározásában, hogy mennyit járulhat hozzá a Roth IRA-hoz:

• Az IRS által meghatározott éves limit:
• Életkor: Az 50 éves és idősebb felnőttek évente jogosultak felzárkóztató hozzájárulásokat tenni. Az IRS azt is korlátozza, hogy ezek a személyek mennyi plusz járulékot fizethetnek be egy évben.
• Módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI): A MAGI az Ön korrigált bruttó jövedelme (AGI) – az Ön bruttó jövedelme mínusz bizonyos adókedvezmények -, amelyhez az adókedvezmények egy részét vissza kell adni. Azok, akiknek a MAGI-ja bizonyos küszöbértékek felett van, esetleg nem tudnak hozzájárulni az éves határértékig, vagy egyáltalán nem tudnak közvetlenül hozzájárulni a Roth IRA-hoz. További információért olvassa el, hogyan kell kiszámítani a MAGI-ját.
• Adóbevallási státusz: A kormány az Ön MAGI-ját az Ön adóbevallási státusza alapján értékeli. A részletekért lásd az alábbi táblázatot.
• Hagyományos IRA-khoz való hozzájárulások: Az IRS korlátja az év során az összes IRA-hozzájárulására vonatkozik, így ha már befizetett némi pénzt egy hagyományos IRA-ba, akkor ezt a hozzájárulást le kell vonnia az éves korlátból, hogy meghatározhassa, mennyit járulhat még hozzá a Roth IRA-hoz.
• Megkeresett jövedelem: Nem fizethet be több pénzt a Roth IRA-ba, mint amennyit az év során megkeresett. Ha tehát csak 3 000 dollárt keresett, akkor legfeljebb ennyit járulhat hozzá az év során, bár az éves limit ennek a duplája. Házaspárok esetében mindketten hozzájárulhatnak az éves limit erejéig, amennyiben az egyik házastárs az év során annyit keresett, hogy az összes hozzájárulást fedezze.

Roth IRA-hozzájárulási korlátok 2020-ban MAGI és adóbevallási státusz szerint

A következő táblázat azt mutatja be, hogy 2020-ban és 2021-ben mennyit járulhat hozzá a Roth IRA-hoz az Ön adóbevallási státusza és MAGI-ja alapján.

Forrás: IRS.

A 125 000 dollár alatti MAGI-val rendelkező egyedülálló felnőttek a 2021-es éves hozzájárulási határig – 6 000 dollárig, vagy 7 000 dollárig, ha 50 évesek vagy idősebbek. A házaspárok, akiknek a MAGI-juk kevesebb, mint $198 000, mindketten az éves limit erejéig járulhatnak hozzá.

A $140 000 feletti MAGI-val rendelkező egyedülálló felnőttek, a $208 000 feletti MAGI-val rendelkező, együttesen bejelentkező házaspárok, valamint az együtt élő, külön bejelentkező házaspárok, akiknek a MAGI-juk meghaladja a $10 000-t, nem járulhatnak hozzá közvetlenül a Roth IRA-hoz. Használhatnak azonban egy hátsó ajtós Roth IRA-t. Ez az, amikor pénzt fizetnek be egy hagyományos IRA-ba, majd ugyanabban az évben egy Roth IRA-átváltást hajtanak végre. Ez egy kicsit több karikát kell átugrani, de a végén ugyanoda juthat el.

Ha a MAGI-ja az adózási státuszához tartozó két küszöbérték közé esik, kövesse az alábbi lépéseket, hogy kitalálja, mennyit járulhat hozzá legálisan a Roth IRA-hoz ebben az évben.

Hogyan számolja ki a csökkentett Roth IRA-hozzájárulási korlátját

Az első lépés annak kiszámításához, hogy mennyit járulhat hozzá, a MAGI-jának leszögezése. Kezdje a bruttó jövedelmével — az összes pénzzel, amit az év során keres –, és vonja le az egyes adókedvezményekre fordított pénzt, beleértve:

• Az önfoglalkoztatói adó felét, ha alkalmazható
• Tanulói hitelkamatok
• Tandíj és díjak
• A 7. évet meghaladó, vissza nem térített orvosi költségek.Az AGI 5%-a
• Egészségügyi megtakarítási számla (HSA) hozzájárulások
• Az adóhalasztott nyugdíjszámla hozzájárulások
• Egészségbiztosítási díjak, ha önfoglalkoztató
• Kvalifikált oktatói költségek
• A nyugdíjmegtakarítások korai visszavonásáért járó büntetések

Az eredmény az Ön AGI-ja. Ezt a számot a korábbi évekre vonatkozóan is megtalálhatod az adóbevallásodban, ami közeli becslést adhat az idei AGI-dre vonatkozóan, ha a jövedelmed és a kiadási szokásaid nem változtak jelentősen.

A MAGI kiszámításához vegye az AGI-jét, és adjon hozzá néhányat ezekből a levonásokból, többek között:

• Tanulói hitelkamatok
• Tandíj és díjak
• IRA-hozzájárulások
• Az önfoglalkoztatói adó felét
• Bérleti veszteségek
• Passzív veszteségek vagy passzív jövedelem
• Munkáltatói…fizetett örökbefogadási költségek
• A külföldön szerzett jövedelem vagy a lakhatás kizárása
• A tőzsdén jegyzett társulások veszteségei
• A társadalombiztosítás adóköteles kifizetései (az SSI kivételével)

Ez lehetséges, hogy a MAGI-je végül megegyezik az AGI-jával, bár ez nem mindig igaz. Ha megvan ez a szám, a következő képlet segítségével kiszámíthatja az idei évre vonatkozó csökkentett Roth IRA-hozzájárulási korlátját:

1. Következtesse MAGI-ját a fenti lépések segítségével.
2. Válassza ki a megfelelő következő lépést az adóbevallási státusza alapján:
   • Single, head of household, vagy married filing separately if you didn’t live with your spouse all year: Vonja le 124 000 $-t a 2020. évi MAGI-jából, illetve 125 000 $-t a 2021. évi MAGI-jából.
   • Közösen bejelentkező házasok vagy jogosult özvegy(ek): Vonja le a 2020. évi MAGI-jából 196 000 $-t, illetve 2021-ben 198 000 $-t.
   • Külön bejelentkező házasok, ha az év során bármikor együtt élt a házastársával: Folytassa a MAGI-jával a következő lépést.
3. Válassza ki a megfelelő következő lépést az adóbevallási státusza alapján:
   • Szingli vagy háztartásfő: Ossza el a 2. lépésben kapott eredményét 15 000 dollárral.
   • Közösen bejelentkező házasok, külön bejelentkező házasok vagy jogosult özvegy(ek): Ossza el a 2. lépésben kapott eredményét 10 000 dollárral.
4. Szorozza meg a 3. lépésben kapott eredményét 6 000 dollárral, vagy 7 000 dollárral, ha Ön 50 éves vagy idősebb.
5. Vonja ki a 4. lépésből kapott eredményét 6 000 $-ból, vagy 7 000 $-ból, ha 50 éves vagy idősebb.

Hogy lássuk, hogyan működik ez a gyakorlatban, tekintsünk egy 50 év alatti egyedülálló felnőttet, akinek a MAGI-ja 130 000 $ 2021-ben. Ők 125 000 dollárt vonnának le a MAGI-jukból, így 5000 dollárt kapnának. Ezután ezt az 5 000 dollárt elosztják 15 000 dollárral. Így marad 0,33. A 0,33-at megszoroznák az 50 év alatti felnőttek éves Roth IRA-hozzájárulási korlátjával (6 000 $), és így 2000 $-t kapnának. Végül ezt a 2 000 dollárt levonják a 6 000 dolláros limitből, így a maximális csökkentett hozzájárulási limit 4 000 dollár.

Ez elég bonyolultan hangzik, de nem túl nehéz kitalálni, ha megvan a MAGI. Ne feledje, hogy a kormány évről évre változtatja a szabályokat arra vonatkozóan, hogy ki és mennyit járulhat hozzá a Roth IRA-hoz, ezért mindig ellenőrizze, hogy változott-e valami, mielőtt a következő években hozzájárulást fizet.

Trendi

• {{fejléc }}

A Motley Fool közzétételi politikát követ.