De stigande kostnaderna för hälso- och sjukvård är inte bara ett problem för enskilda personer – de har också påverkat företag som prioriterar hälsoförmåner för sina anställda.

Små företag har varit särskilt sårbara. Under de senaste 15 åren har kostnaden för att täcka en anställd med en gruppsjukförsäkring ökat med nästan 200 procent – från 2 196 dollar till 6 435 dollar.

Dessa ohållbara kostnader, i kombination med de traditionella gruppförmånernas krångel och enformighet, har fått många småföretag att avstå från sjukförmåner. Som vi har behandlat tidigare är detta en förlorande strategi för 2020. Under överskådlig tid kommer småföretagen att stå inför ett konkurrensutsatt krig om talanger där hälsoförmåner är avgörande om dessa företag ska lyckas.

Troligtvis finns det fler alternativ för hälsoförmåner för småföretag i dag än någonsin tidigare.

I det här inlägget går vi igenom fem av de mest populära förmånerna för små grupper 2020:

• Individual Coverage HRA (ICHRA)
• Qualified small employer HRA (QSEHRA)
• Group coverage HRAs
• Traditionell gruppsjukförsäkring
• Självfinansierad sjukförsäkring

Vi går igenom hur de fungerar, vilka fördelar de erbjuder och vilka nackdelar ett företag kan ha att brottas med om det väljer dessa alternativ. Vi kommer också att diskutera vissa lagändringar som är på gång och som kan göra nya alternativ för hälsoförmåner tillgängliga inom en snar framtid.

Ladda ner vår HRA-jämförelsetabell för att se vilket alternativ som passar bäst för din organisations behov

Option 1: Individuell täckning HRA (ICHRA)

Från och med i år finns två nya HRA:er tillgängliga för företagare: Individuell täckning HRA (ICHRA) och undantagsförmåner HRA.

ICHRA fungerar bra för arbetsgivare av alla storlekar, särskilt eftersom de inte är begränsade baserat på antalet anställda som QSEHRA (nedan).

ICHRA fungerar ungefär som QSEHRA, men har inga bidragsgränser och företag kan erbjuda olika bidragsbelopp baserat på 11 kategorier av anställda. Dessutom är ICHRA endast tillgängligt för anställda som är inskrivna i en individuell sjukförsäkring; anställda som är inskrivna i en makes gruppsjukförsäkring kan inte delta.

Ladda ner vår guide för att erbjuda ett ICHRA

Option 2: Den kvalificerade lilla arbetsgivarens HRA (QSEHRA)

Den kvalificerade lilla arbetsgivarens HRA (QSEHRA), som är ett alltmer populärt alternativ, skapades genom tvåpartistisk lagstiftning i december 2016.

Med QSEHRA erbjuder företag med färre än 50 anställda, i likhet med andra hälsoersättningsarrangemang (HRA), de anställda en månatlig ersättning i form av skattefria pengar. De anställda tecknar sedan en individuell sjukförsäkring och företaget ersätter dem upp till deras bidragsbelopp. Dessutom kan de anställda använda QSEHRA för att få ersättning för berättigade utgifter som betalas av de anställda. På så sätt kan företagen behålla kontrollen över sin budget och samtidigt erbjuda sina anställda en meningsfull förmån.

Med QSEHRA är alla ersättningar fria från löneskatt för företaget och dess anställda.

Ersättningar kan vara fria från inkomstskatt för de anställda om den anställde omfattas av en försäkring som ger minsta möjliga täckning (minimum essential coverage, MEC).

QSEHRA är ofta det bästa valet för små företag eftersom det ger möjlighet till fullständig personlig anpassning. Anställda kan köpa det som bäst passar deras behov, medan småföretag är fria att fastställa sin egen budget.

QSEHRA erbjuder också värde för småföretag i unika situationer, t.ex. de som har anställda som arbetar i flera delstater, de som har anställda som omfattas av en makes gruppförsäkring och till och med de som har anställda utan försäkring.

Ladda ner vår guide för att erbjuda ett QSEHRA

Option 3: Grupptäckning HRA

På grund av den lägre kostnaden är hälsoplaner med hög avdragsrätt (HDHP) den vanligaste erbjudna gruppsjukförsäkringen. Det finns dock en anledning till att de är billigare: de täcker mindre än andra försäkringar.

För att mildra en del av den förlusten kan småföretag erbjuda ett grupptäckningsarrangemang för sjukvårdsersättning.

Med ett grupptäckningsarrangemang för sjukvårdsersättning erbjuder företaget de anställda en månatlig ersättning av skattefria pengar utöver gruppförsäkringen. De anställda väljer och betalar sedan för hälsovård och företaget ersätter dem upp till deras ersättningsbelopp.

I allmänhet använder de anställda HRA för att täcka utgifter som kostnader för egenavgifter, självrisker och receptbelagda läkemedel. De flesta poster som anges i IRS Publication 502 är tillgängliga för ersättning, men företaget kan begränsa denna lista om det så önskar.

Ersättningar som görs via HRA är fria från löneskatt för både företaget och de anställda. De är också fria från inkomstskatt för de anställda.

Företagen kan strukturera sina egna krav på anställdas behörighet så länge de anställda deltar i gruppförsäkringen.

Med en grupptäckning HRA får företagen och deras anställda en del av den personalisering som de skulle få med en QSEHRA. Dessa HRA måste dock knytas till en gruppförsäkring, vilket fortfarande är dyrt och kan vara tröttsamt att administrera.

För att lära dig mer kan du ladda ner den kompletta guiden till grupptäcknings-HRA

Option 4: Traditionell gruppsjukförsäkring

En gruppsjukförsäkring, som är det traditionella valet för de flesta företag, är en plan som väljs av företaget och som ger täckning för anställda och, eventuellt, de anställdas anhöriga.

Små företag som erbjuder en gruppsjukförsäkring betalar en fast premie för försäkringen, även om de kan överföra en del av premiekostnaden till de anställda. De anställda ansvarar för egenavgifter och självrisker i samband med de tjänster de söker.

Företagen köper vanligtvis försäkring via en försäkringsmäklare eller de offentliga marknadsplatserna Small Business Health Options (SHOP).

Traditionell gruppsjukförsäkring kan vara ett bra val för småföretag eftersom den är relativt lätt att skaffa och de flesta anställda redan är bekanta med hur den fungerar.

Premiumpriserna kan dock vara en utmaning. Kostnaden för traditionell gruppsjukförsäkring beräknas nå 15 375 dollar per anställd familj år 2020 för företag med färre än 500 anställda. Detta är helt enkelt utom räckhåll för de flesta småföretag.

Ladda ner vår jämförelse av gruppsjukförsäkringar och HRAs.

Option 5: Självfinansierad sjukförsäkring

För att undvika de dyra premierna och restriktionerna i gruppsjukförsäkringen väljer en del småföretag att försäkra sig själva.

Med ett självförsörjningsarrangemang tar företaget på sig den ekonomiska risken för att tillhandahålla hälsovårdsförmåner för de anställda. Detta innebär att i stället för att betala en fast premie till en försäkringsgivare betalar företaget för varje anställd som betalar för sina egna utgifter när de uppstår.

Termer för behörighet och täckta förmåner anges i formella planeringsdokument. Vanligtvis inrättar företaget en förvaltningsfond för att öronmärka pengar, som både företaget och de anställda bidrar med, för att betala dessa ersättningar. Företagen kan också para ihop fonden med en försäkring mot förlust som begränsar företagens potentiella risk.

Tredjepartsadministratörer (TPA) hanterar anspråk och andra anmälningar.

Små företag kan spara pengar med en egenfinansierad sjukförsäkring, särskilt när det gäller administrativa kostnader. Kostnadsbesparingar i kostnader för andra utgifter än skadeersättningar jämfört med gruppsjukförsäkringar kan variera mellan 10 och 25 procent, enligt Self-Insurance Educational Foundation.

Självförsäkringar är dock riskabla och större än förväntade skadeersättningar kan leda till att ett litet företag tvingas gå i konkurs. Av denna anledning är självfinansierade sjukförsäkringar vanligare bland större företag. Faktum är att den genomsnittliga storleken på ett självfinansierat företag är 300-400 anställda.