Det kan vara svårt att dela upp din egendom mellan dina barn. Minns du vad som hände med Shakespeares King Lear? Att inte ha ett testamente är dock höjden av oansvarighet. Uppgiften måste ställas inför.

Det finns många situationer där det uppenbara alternativet – en jämn fördelning av tillgångarna mellan barnen – är det rätta valet. I vissa familjer är det dock kanske inte meningsfullt att ge varje barn ett identiskt arv. Som advokater för bodelning påpekar finns det en skillnad mellan att lämna ett likvärdigt arv, där varje barn får samma belopp, och ett rättvist arv, där varje barn får vad som är rättvist med tanke på hans eller hennes omständigheter.

Så när är det vettigt att lämna samma arv till vart och ett av dina barn, och när är ett annat arrangemang vettigare? Och hur kan varje val påverka syskonharmonin och huruvida dina önskemål uppfylls som du hade tänkt dig? Läs vidare.

När ska man göra:

Om det finns tre barn innebär en lika stor delning naturligtvis att vart och ett av dem får en tredjedel av den återstående egendomen efter att båda föräldrarna har avlidit.

”Det är vettigt att varje barn får samma arv när varje barn har liknande behov och befinner sig i samma situation i livet, varje barn har fått liknande stöd tidigare från sina föräldrar och varje barn är mentalt och känslomässigt kapabelt och ansvarstagande”, säger Laura K. Meier, en jurist med ansvar för bodelning i Newport Beach, Kalifornien, och författare till boken ”Good Parents Worry, Great Parents Plan-Wills, Trusts, and Estate Planning for Families of Young Children”.

Om till exempel alla dina barn har avslutat sina studier på college (där du har betalat deras terminsavgift) och inte längre är beroende av dig för ekonomiskt stöd, om inget barn har ett handikapp eller en allvarlig sjukdom och om alla har visat att de är ansvarsfulla när det gäller pengar, är det logiskt att dela upp dina tillgångar jämnt mellan dem.

Om dina arv omfattar fastigheter och andra materiella tillgångar måste du fastställa dollarvärdet på varje tillgång och bestämma vad som är mest meningsfullt att lämna till varje barn. Tänk på den vanliga situationen där barnen är utspridda över hela landet.

”Om ett barn alltid har älskat det primära huset i Connecticut och fortfarande bor i närheten kan det vara vettigt att testamentera det till honom eller henne”, säger Eric Meermann, vice vd för Palisades Hudson Financial Group i Stamford, Conn. Ett annat barn, som bor i Florida, skulle kunna ärva strandhuset i Boca. ”Eventuella skillnader i fastigheternas värde kan kompenseras med kontanter eller andra tillgångar”, fortsätter han.

Det finns också mindre trevliga skäl att lämna ett lika stort arv, även om du anser att ett eller flera av dina barn inte förtjänar det: Om du gör det kan du undvika kostnader för konflikter, både känslomässiga och ekonomiska.

Mindre från en processuell synvinkel är det bästa sättet att besluta att väga sannolikheten för att ett barn ska dra ett dödsbo genom en process, enligt Philip J. Ruce, en advokat inom bodelningsplanering vid Stone Arch Law Office i Minneapolis. En rättsprocess ”är ekonomiskt och känslomässigt dränerande för din familj och för ditt dödsbo”, säger han, och kommer ”att leda till att en del av dina tillgångar hamnar på ett annat ställe än du hade hoppats – i advokaternas fickor.”

När ska du göra: Olika belopp

Det känns inte alltid rätt att ge varje barn en lika stor del av kakan. Kanske fungerar en av dina barn som din vårdare och du vill belöna dem för deras hängivenhet eller kompensera dem för förlorad tid och lön, menar Candice N. Aiston, grundare och ledande advokat för bodelning på Aiston Law i Portland, Ore.

Och kanske har du gett ett barn betydligt mer pengar under din livstid än vad du har gett till ett annat, till exempel 50 000 dollar för ett bröllop, en examen eller en handpenning på ett hus. Om du i det här scenariot annars skulle lämna lika stora arv på 200 000 dollar vardera till dina två barn, kan du i stället lämna 175 000 dollar till det barn som du tidigare gav pengar till och 225 000 dollar till det barn som du inte gav pengar till. Denna fördelning följer den rättvisa, inte lika, riktlinjen.

Om du har ett barn som inte kan ta hand om sig själv kan du kanske vilja lämna större delen av din egendom för att tillhandahålla vård av det barnet genom en stiftelse för särskilda behov, råder Aiston. Ett funktionshindrat barn kan behöva inkomststöd för att täcka grundläggande levnadsomkostnader och medel för att betala löpande medicinska behov. Syskon kommer sannolikt att förstå en sådan situation och inte bli förolämpade av att få mindre pengar, men det är ändå en bra idé att informera dem om dina planer, så att det inte blir några överraskningar efter din död.

Du kan också bestämma dig för att testamentera olika belopp när du har en sammansatt familj, med ett barn som kan förvänta sig att fortsätta att få stöd från en annan förälder. Du kan också göra detta när du driver ett familjeföretag och ett barn har en större ägarandel än ett annat, eller när ett barn är ekonomiskt oansvarigt, har ett missbruk som du inte vill stödja, eller på annat sätt inte förtjänar eller kan anförtros en extravinst.

Aiston säger att den övergripande riktlinjen bör vara att främja familjeharmoni. ”Det är otroligt hur många familjer som faller sönder efter föräldrarnas död på grund av hur boet delas upp”, säger hon.

Kan ett barn stämma dig på mer?

Om du bestämmer dig för att inte dela upp dina tillgångar lika mellan dina barn ska du förstå att du utsätter dina planer och dina barn för risken att gå igenom en rättsprocess. Hur stor är denna risk och hur sannolikt är det att resultatet blir en annan fördelning av tillgångarna än den du önskade?

”Barn kan alltid stämma, men det måste i allmänhet finnas en giltig grund för att bestrida testamentet”, säger Jeffrey R. Gottlieb, en advokat för bodelning i Palatine, Ill. Med noggrann bodelningsplanering kan du dock mildra en eventuell utmaning.

Det första steget är att upprätta ditt testamente med hjälp av en bodelningsadvokat medan du är vid gott mod och minne och utan otillbörlig påverkan från något av dina barn. ”Otillbörlig påverkan” innebär att ett av dina andra barn tror – eller åtminstone tror att det kan bevisas i domstol – att du manipulerades under processen med att upprätta ditt testamente. Som ett resultat av detta, hävdar det barnet, uttryckte du önskemål som du annars inte skulle ha uttryckt eller som egentligen inte var vad du ville. Du kommer inte att vara där för att försvara dig mot ett sådant påstående, så du måste se till att ingen kan hävda det med framgång.

”Bristande förmåga”, ett annat sätt på vilket ett testamente kan ifrågasättas, innebär att du inte förstod vad du gjorde när du upprättade eller ändrade ditt testamente, kanske på grund av din ålder eller på grund av att en fysisk eller psykisk sjukdom hade urholkat din förmåga att fatta sunda beslut. Ett barn kan också försöka hävda att ditt testamente inte är giltigt på grund av bedrägeri eller för att din underskrift inte bevittnades.

Hur du skyddar dina önskemål

Det finns sätt att minimera chanserna för att ett mindre gynnat barn ska bestrida ditt testamente i domstol, liksom sätt att minimera det barnets chanser att vinna om det gör det.

”En klausul om att inte bestrida testamentet i kombination med åtminstone någon nominell gåva kan skapa ett avskräckande incitament att bestrida”, säger Gottlieb. En klausul om icke bestridbarhet är i princip ett språk i ditt testamente som anger att en arvtagare som tar ditt testamente till domstol förlorar alla arvslotterier. Det är där den nominella gåvan kommer in – för att klausulen ska vara effektiv måste ditt barn ha något att förlora. Du måste lämna det mindre gynnade barnet tillräckligt mycket för att det sannolikt har mer att vinna på att hålla tyst än att gå till domstol.

Det är förvisso ett obehagligt alternativ, men det kan innebära den bästa chansen att hålla ditt testamente intakt. Verkställbarheten av dessa klausuler varierar dock från stat till stat, så kontrollera din stats lagar innan du överväger detta alternativ.

Experter inom statsplanering säger att andra sätt att undvika att testamentet ifrågasätts är bland annat följande:

• Använda en trust för att skapa en struktur för ett barn som kanske inte klarar av att hantera ett arv på ett ansvarsfullt sätt på egen hand.
• Få din läkare att vara vittne när du skriver under ditt testamente för att ogiltigförklara påståenden om bristande förmåga.
• Exkludera alla barn från processen att skriva testamentet för att ogiltigförklara påståenden om otillbörlig påverkan.
• Diskutera ditt testamente med varje barn för att undvika överraskningar och förklara dina resonemang.

En rättsprocess av den här typen kommer med största sannolikhet att sluta med en förlikning, säger Ruce och tillägger: ”Den förlikningen kommer på något sätt att variera din bodelningsplan, eftersom medlen troligen kommer att hamna på ett annat ställe eller hos en annan person än vad du hade hoppats på.”

Summa summarum

”Det viktigaste man ska komma ihåg när man delar upp ett arv är att det är dina pengar och att du har rätt att göra med dem vad du vill”, säger Ruce.

Med det sagt är ett jämlikt arv mest meningsfullt när alla gåvor eller ekonomiskt stöd som du har gett dina barn under hela ditt liv har varit minimala eller i stort sett lika, och när det inte finns en situation där ett barn har stått för merparten av vårdnaden om en åldrande förälder.

”När det finns en faktisk eller upplevd ojämlikhet ökar sannolikheten för att någon ska söka rättsmedel väsentligt”, säger Ruce. Du måste avgöra hur stor den risken är med tanke på dina barns temperament, deras relationer till varandra och om varje risk med att lämna ett ojämlikt arv är värd det du försöker åstadkomma. Det är kanske inte lätt att planera sitt dödsbo noggrant, men det är viktigt.